- Ter voorbereiding op de verkoop van het bedrijf
- Als het eigendom verandert, verlaat de primaire eigenaar het bedrijf bijvoorbeeld
- Als een taxatie wordt aangevraagd voor een grote lening voor expansie
Hoe het bedrijfwaarderingsproces werkt
Het proces begint met een oproep aan een specialist in bedrijfswaardering, meestal een taxateur die gespecialiseerd is in dit soort waarderingen.
Naast visuele inspectie van het eigendom en inventariscontroles, moet iemand (meestal de eigenaar of iemand die is aangewezen) veel documenten en andere informatie verzamelen die in het rapport moet worden gebruikt.
Hier is een lijst met documenten die kunnen worden aangevraagd voor een bedrijfswaarderingsrapport.
Informatie die nodig is om een taxatierapport voor bedrijven op te stellen
- Een gedetailleerde beschrijving van wat te koop is. Is het hele bedrijf te koop of alleen de activa? Wordt dit een aandelenverkoop?
- Details over wat niet te koop is . Zijn er specifieke bedrijfsactiva die niet zullen worden verkocht? Zijn er inkomstenstromen die worden tegengehouden?
- Een geschiedenis van het bedrijf , zodat de taxateur meer te weten kan komen over het bedrijf met het oog op de waardering van zijn liquiditeit, levensvatbaarheid en solvabiliteit. Dit deel van de waardering is met name van belang wanneer het bedrijf aandelen heeft of er meerdere eigenaren zijn.
- Een balans per kwartaal over de afgelopen drie tot vijf jaar (afhankelijk van hoe lang het bedrijf bestaat)
- Winst- en verliesrekeningen en andere financiële overzichten voor elk kwartaal over de afgelopen drie tot vijf jaar (afhankelijk van hoe lang het bedrijf bestaat)
- Financiële prognoses van de onderneming (balansen en resultatenrekening) gedurende vijf jaar, indien beschikbaar
- Details over de industrie en het marktaandeel van het bedrijf in die sector
- Gedetailleerde demografische informatie van de markt van het bedrijf
- Een gedetailleerde concurrentieanalyse, inclusief top concurrenten en hun producten / diensten
- De juridische structuur en eigendomsstructuur van het bedrijf, inclusief eigenaars en eigendomspercentages
- Belastingaangiften voor de afgelopen drie tot vijf jaar. Als het bedrijf een pass-through-entiteit is , zoals een eenmanszaak, partnerschap of LLC, zijn de persoonlijke belastingaangiften van de eigenaar ook vereist.
- Bespreking van eventuele audits of IRS-controle van het bedrijf en de resultaten van die audits
- Eventuele retentierechten tegen het bedrijf door aannemers of leveranciers.
- Alle rechtszaken (rechtszaken) , ongeacht of deze zijn beëindigd of worden voortgezet) voor de afgelopen vijf tot tien jaar
- CV's van alle bedrijfseigenaars (tenzij een overheidsbedrijf), functionarissen en leidinggevenden van het topmanagement
- Huidige maandelijkse loongegevens - aantal werknemers en hun functies
- Een actueel organisatieschema
- Een samenvatting van de bedragen voor productinventaris voor elk product (uit fysieke voorraad) voor de afgelopen drie jaar
- Een lijst met alle huidige leveranciers
- Informatie over huidige klanten - een klantenlijst, indien mogelijk
- Betalingsgeschiedenis van klanten, inclusief een rapport over debiteurenadministratie voor de afgelopen drie jaar
- Informatie over personeelsbeloningen en kosten
- Informatie over contracten met topmanagers en managers
- Informatie over verplichtingen voor pensioenregelingen, winstdeling, aandelenopties en bonussen
- Lijst van alle intellectuele eigendom - octrooien, auteursrechten, handelsmerken / dienstmerken - en alle licentieovereenkomsten
- Een lijst van alle bedrijfsadviseurs - advocaat, CPA, consultants en eventuele contracten of houders.
Het klinkt misschien als veel informatie, maar het is allemaal noodzakelijk voor een waarderingsdeskundige om een volledig inzicht te krijgen in de financiële positie, verplichtingen en het management van het bedrijf.