Om de financiële prognoses voor het kleine bedrijf goed te kunnen doen, moet de eigenaar een uitgebreide set van verwachte financiële overzichten ontwikkelen.
Deze geprojecteerde financiële overzichten, proforma financiële overzichten genoemd, helpen bij het voorspellen van de toekomstige niveaus van balansrekeningen , alsook van winsten en verwachte leningen. Deze pro forma financiële overzichten zijn het financiële plan van de eigenaar van de kleine onderneming.
Waarom kleine bedrijven behoefte hebben aan Pro Forma-verklaringen
Als u dit financiële plan hebt, kan de eigenaar de werkelijke gebeurtenissen tegen het financiële plan volgen en aanpassingen doen naarmate het jaar vordert. Dit is van onschatbare waarde voor de eigenaar om het bedrijf uit financiële problemen te houden in een veranderende economische omgeving. Als het bedrijf een banklening of andere financiering nodig heeft, zijn deze pro forma financiële overzichten doorgaans vereist.
Kleine bedrijven kunnen hun pro forma financiële overzichten ontwikkelen voor verschillende perioden. De meest voorkomende perioden zijn zes maanden of een jaar. Reeksen pro forma financiële overzichten voor een periode van drie of vijf jaar worden vaak ontwikkeld voor banken of aandelenbeleggers bij het zoeken naar financiering.
Zowel durfkapitalisten als engeleninvesteerders vereisen pro forma financiële overzichten.
Om een uitgebreid financieel plan op te stellen, is de beste methode om eerst een pro forma financieel overzicht op te stellen. Dan heeft u een contant budget nodig en ten slotte een pro forma budgetvel. Hier is een overzicht van elk van deze uitspraken.
Pro Forma Resultatenrekening
De pro forma resultatenrekening geeft een beeld van hoeveel winst de onderneming verwacht gedurende een bepaalde periode te verdienen. Over het algemeen volgt de eigenaar van een klein bedrijf vier stappen om de pro forma resultatenrekening te ontwikkelen:
- Breng een verkoopprojectie tot stand
- Stel een productieplanning op
- Bereken uw andere uitgaven
- Bepaal uw verwachte winst
Nadat u uw verkoopprojectie als uitgangspunt hebt gebruikt, gebruikt u uw productieschema om de kosten van verkochte goederen te berekenen als u een fysiek product verkoopt. Als u een service verkoopt , moet u een waarde toevoegen aan uw service en die waarde vervangen door de kosten van verkochte goederen.
Andere kosten die u van de omzet aftrekt, zijn algemene en administratieve kosten, belastingen, dividenden en rentekosten. Op dit punt bereikt u uw geschatte brutowinst , wat uw doel is voor de pro forma winst- en verliesrekening .
Cash Budget
Eigenaren van kleine bedrijven kunnen niet aannemen dat alleen al omdat ze een verwachte winst voor hun bedrijf laten zien dat alles goed gaat. Winst is niet hetzelfde als contant geld in de kassa. Cash up front is nodig om de dagelijkse operaties uit te voeren. Als gevolg hiervan moeten eigenaren van kleine bedrijven ook een geprojecteerd cashbudget ontwikkelen om te zorgen dat ze in de toekomst voldoende cash hebben om hun bedrijf te exploiteren.
Cash-budgetten worden op maandelijkse basis gedaan. Kasontvangsten of -inkomsten, meestal verkoopomzetten, zijn gebaseerd op de verkoopprognoses van de verwachte resultatenrekening. Contante uitgaven of uitstromen worden op dezelfde manier berekend. Het verschil tussen hen is de nettokasstroom . De ondernemer moet rekening houden met het feit of hij klanten al dan niet op krediet verleent en daar rekening mee houdt bij het berekenen van de instroom van kasmiddelen bij ontvangst.
Elke maand berekent de eigenaar van het kleine bedrijf vervolgens of er voldoende contanten zijn om aan de minimale contante balans te voldoen en aan de cashbehoeften van het bedrijf voor de maand. Zo niet, dan zal de eigenaar moeten lenen. Als er overtollige contanten zijn, kan de eigenaar eerdere leningen terugbetalen. Op deze manier kan de ondernemer een goede greep houden op de kaspositie van het bedrijf.
Pro Forma balans
Na het ontwikkelen van de pro-formawinstmeldingen en het kasbudget heeft de eigenaar van het kleinbedrijf nu alle informatie die nodig is om de pro forma balans te ontwikkelen.
De pro forma balans geeft de cumulatieve veranderingen in de onderneming in de tijd weer.
De eigenaar heeft ook informatie nodig van de balans van het voorgaande jaar. Het bedrag van elk regelitem op de balans kan worden verkregen uit een van deze drie documenten. Sommige rekeningen op de balans, mogelijk op lange termijn schuld en / of gewone aandelen, blijven ongewijzigd.
Als de activa van het bedrijf stijgen ten opzichte van de vorige periode, moet de eigenaar van het bedrijf kijken naar de passiefzijde van de balans en nagaan waar de toename is in verplichtingen ter ondersteuning van de toename van activa. Dat is slechts één mogelijk scenario voor de bedrijfseigenaar.