Als een bedrijf maand na maand een sterke en positieve nettokasstroom heeft, wordt het beschouwd als financieel sterk, althans op korte termijn. Als, aan de andere kant, het een zwakke kasstroom heeft of zelfs een negatieve cashflow (het verliest geld), dan is het financieel zwak en loopt het zelfs het risico failliet te gaan . Nettokasstroom verschaft de middelen die een bedrijf nodig heeft om uit te breiden, om te investeren in onderzoek of in nieuwe apparatuur, om dividenden te betalen of om de schuld te verminderen.
Hoe de netto kasstroom te berekenen
Hoewel u een nettokasstroom kunt vinden op kasstroomoverzichten van bedrijven, is de berekening van de nettokasstroom eenvoudig. U hoeft alleen maar te weten hoeveel een bedrijf heeft binnengehaald en hoeveel het heeft uitbetaald over een bepaalde periode. Dit is de formule:
Netto Cash Flow = Cash Receipts - Contante betalingen (gedurende een bepaalde periode)
Een andere manier om naar de nettokasstroom te kijken, is rekening te houden met de staat van cashflows en de drie verschillende delen daarvan, waaronder: Cashflows uit operationele activiteiten, Cash Flows from Investing Activities en Cash Flows from Financing Activities.
Wanneer u de staat van kasstromen ontwikkelt, is het totaal de netto kasstroom voor het bedrijf. U komt tot dit antwoord door de resultaten van elk van de drie verschillende delen van de verklaring toe te voegen. Hier zijn twee manieren om dit te berekenen:
Nettokasstroom = kasstromen uit operationele activiteiten + kasstromen uit investeringsactiviteiten + kasstromen uit financieringsactiviteiten
of
Netto kasstromen = CFO + CFI + CFF
Als de netto cashflow laag of negatief is
Zoals hierboven uiteengezet, zou een bedrijf met een zwakke nettokasstroom of een negatieve nettokasstroom mogelijk in de problemen kunnen komen. Hoewel een bedrijf geen slechte nettokasstroom voor onbepaalde tijd kan volhouden, is een aantal maanden van dit soort resultaten mogelijk geen teken van gevaar, vooral als er een goede reden voor de resultaten is.
Een bedrijf kan bijvoorbeeld een lage nettokasstroom hebben omdat het investeert in dure nieuwe apparatuur of betaalt voor een nieuwe productiefaciliteit. In deze gevallen kan het potentiële voordeel, zodra de nieuwe apparatuur of faciliteit inkomsten gaat genereren, ruimschoots opwegen tegen het nadeel van een tijdelijk slechte balans.
Een nettokasstroom die maand na maand kleiner wordt, kan echter wijzen op een dalende omzet of een daling van de winstmarge , wat uiteraard geen goede signalen zijn voor een bedrijf. Als u een bedrijf beheert, moet u weten hoe u de nettokasstroom kunt berekenen om ervoor te zorgen dat uw bedrijf net zo winstgevend is als u denkt dat het is.