Voordat u begint Kosten af te trekken
Voordat we aan deze kosten beginnen, zijn er enkele basisvereisten voor het in mindering brengen van eventuele kosten voor een zakelijke thuisruimte.
De ruimte waarop u uw aftrekken baseert, moet BEIDE (a) regelmatig worden gebruikt en (b) uitsluitend voor zakelijke doeleinden, en het moet uw hoofdvestiging zijn.
Directe en indirecte zakelijke huishoudelijke uitgaven
Eerst moet u het percentage vierkante meters van uw huis berekenen dat regelmatig en uitsluitend door uw bedrijf wordt gebruikt. Het kunnen een of meer kamers of een gedeelte van een kamer zijn. Om deze berekening te maken, meet u de vierkante meters van het gebied voor zakelijk gebruik en deelt u dit vervolgens door het totale vierkante beeldmateriaal van het huis. Als uw thuiskantoor bijvoorbeeld 200 vierkante voet is en de vierkante meters van uw huis 1600 vierkante voet zijn, is het percentage zakelijk gebruik 12,5%.
Directe kosten
Tel vervolgens de bedragen op die u in dit deel van uw woning uitgeeft als directe kosten. Directe kosten zijn kosten die rechtstreeks verband houden met het bedrijfsgedeelte van uw woning dat u hebt gereserveerd en gebruikt voor berekeningen. Dit kunnen verf, behang of nieuwe vloerbedekking zijn.
Als u bijvoorbeeld de kamer overdekt waar u uw kantoor heeft, en slechts een deel van de ruimte wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden, moet u de kosten van de vloerbedekking toewijzen op basis van een percentage, afhankelijk van welk percentage van de vloerbedekking. de ruimte wordt gebruikt voor zaken (dit wijkt af van de bovenstaande percentageberekening).
Indirecte kosten
Tel de indirecte kosten op voor uw thuisbedrijf, dat wil zeggen die huiskosten die kunnen worden toegerekend aan persoonlijke uitgaven en zakelijke uitgaven voor thuis. Deze indirecte kosten omvatten nutsvoorzieningen, de verzekering van huiseigenaren, algemene huisreparaties. Het zakelijke gedeelte van deze indirecte uitgaven zou het percentage van het huis zijn dat regelmatig en exclusief voor het bedrijfsleven wordt gebruikt.
Meer informatie over directe en indirecte zakelijke uitgaven voor thuis.
Aftrekgrenzen voor bedrijfsverliezen
Als uw bedrijf verlies lijdt of als uw bedrijfsinkomen lager is dan de aftrek van uw bedrijf, zijn de aftrekken voor uw bedrijf beperkt:
Uw aftrek voor thuiswerkuitgaven die anders niet aftrekbaar zouden zijn (dat wil zeggen, persoonlijke uitgaven zoals verzekeringen, nutsvoorzieningen en afschrijvingen thuis) zijn beperkt tot het bruto inkomen uit het zakelijk gebruik van uw woning minus de som van:
- Huishoudelijke uitgaven die u zou kunnen aftrekken als uw bedrijf niet bij u thuis was (hypotheekrente en onroerendgoedbelasting, bijvoorbeeld), en
- Algemene bedrijfskosten die geen verband houden met het gebruik van uw woning (benodigdheden, afschrijvingen op apparatuur, zakelijke telefoon). Neem geen belastingen voor zelfstandigen op deze lijst op; het wordt afzonderlijk berekend.
Overdrachtskosten
Als uw aftrek groter is dan de aftrekbare aftrek voor dit jaar, kunt u de overtollige inhoudingen naar volgend jaar overdragen .
Maar de inhoudingen voor volgend jaar zijn nog steeds onderhevig aan de limiet.
Berekening van zakelijke bedrijfskortingen
Gebruik formulier 8829 om uw aftrekposten voor thuiszaken te berekenen. Deze vorm leidt je door het aftrekproces, inclusief limieten voor de inhoudingen. De totale aftrek van formulier 8829 is opgenomen in uw lijst C voor inkomsten uit eenmanszaak. De totale toegestane kosten voor zakelijk gebruik van uw huis worden ingevoerd op lijn 30 van Schedule C.