Hobby of echt zakelijk? Wat zijn de belastingwetten?
Zoals je zou verwachten, maakt de IRS onderscheid tussen legitieme bedrijven en hobbyactiviteiten, met het oog op belastingen. Als u rechtmatig zaken doet, kunt u de kosten van dat bedrijf aftrekken en mogelijk verlies nemen als uw bedrijf niet winstgevend is.
Als je een hobby hebt, kun je geen kosten aftrekken om een verlies te krijgen om andere inkomsten te compenseren. De IRS noemt dit de regel 'hobby loss'.
Veel legitieme bedrijven beginnen de eerste paar jaar met verlies. Maar de IRS verwacht dat een legitiem bedrijf zal worden opgezet om winst te maken, en niet alleen maar een hobby te hebben. Helaas beginnen sommige mensen 'bedrijven' die echt hobby's zijn om de kosten en het verlies van hun belastingaangifte te claimen. Deze situaties hebben ertoe geleid dat de IRS sceptisch kijkt naar alle kleine bedrijven die een hobbycomponent voor hen hebben, waardoor het moeilijker wordt voor bedrijven om als "echt" te worden beschouwd als ze verliezen hebben bij het opstarten. Als u zich aan deze richtlijnen houdt, kunt u uw kansen om als een hobby te worden, minimaliseren.
Is deze activiteit een bedrijf of een hobby?
Een legitiem bedrijf, volgens de IRS:
- Heeft een hoofddoel van "inkomen of winst" en
- de activiteit is bezig "met continuïteit en regelmaat".
De IRS heeft een reeks richtlijnen die moet worden gebruikt om te bepalen of een activiteit een legitiem bedrijf of een hobby is:
Zijn de tijd en moeite die in de activiteit wordt gestopt, een intentie om winst te maken?
Is de belastingbetaler afhankelijk van inkomsten uit de activiteit?
Zijn er, als er verliezen zijn, te wijten aan omstandigheden waarover de belastingbetaler geen controle heeft of waren ze aanwezig in de opstartfase van het bedrijf?
Heeft de belastingbetaler zijn werkwijze gewijzigd om de winstgevendheid te verbeteren?
Heeft de belastingbetaler of zijn / haar adviseurs de kennis die nodig is om de activiteit voort te zetten als een succesvol bedrijf?
Heeft de belastingbetaler in het verleden winst gemaakt in soortgelijke activiteiten?
Maakt de activiteit in sommige jaren winst?
Kan de belastingbetaler verwachten in de toekomst winst te maken uit de waardering van de activa die in de activiteit worden gebruikt?
Hoe weet ik of de IRS mijn activiteit als een bedrijf of een hobby beschouwt?
Er is geen plaats waar u de aftrek van uw activiteit als bedrijf of hobby aanwijst. Het is de IRS die bepaalt of uw activiteit een bedrijf of een hobby is. Dit gebeurt niet tenzij u wordt gecontroleerd. U wilt er dus zeker van zijn dat u kunt aantonen dat uw activiteit voldoet aan de bovenstaande richtlijnen.
Wat is een "hobby-verlies"? Kan een bedrijf een hobby-verlies hebben?
De term ' hobbyverlies ' verwijst naar een onderneming die voornamelijk als een hobby is opgezet, maar die een beetje geld verdient en verlies lijdt. De IRS fronst zijn fronsen bij het nemen van deze "hobbyverliezen" op uw belastingaangifte om belasting te voorkomen. Overweeg eerst of u kunt aantonen dat uw bedrijf van plan is winst te maken, door de IRS-richtlijnen hierboven te gebruiken.
Omdat een bedrijf een afzonderlijke bedrijfsentiteit is, erkent de IRS de regels voor "hobby-verlies" voor bedrijven niet.
Omdat de winst en het verlies van S-bedrijven deel uitmaken van de belastingaangiften, zijn de regels voor het "hobbyverlies" van toepassing.
Mijn bedrijf begint net. Wat als mijn bedrijf geen winst maakt?
Als het bedrijf in de eerste paar jaar geen winst maakt, kunnen de andere hierboven genoemde factoren in aanmerking worden genomen bij het bepalen of een bedrijf een hobby is.
Het voornemen om winst te maken en als een legitiem bedrijf te worden beschouwd, omvat ook goede zakelijke praktijken, zoals:
- Een afzonderlijk zakelijk betaalaccount instellen
- Het gescheiden houden van zakelijke en persoonlijke uitgaven
- Het onderhouden van een goed systeem voor het bijhouden van zaken
- Het bedrijf registreren bij een staat als een LLC of partnerschap.
- Voldoen aan andere staats- en federale belastingwetten, inclusief omzetbelasting
- Regelmatige openingstijden hebben, een zakelijke website onderhouden.
Naast het helpen legitimeren van uw bedrijf in de ogen van de IRS, zijn deze activiteiten belangrijk voor elk bedrijf.
Tot slot, deze verklaring van de IRS: "De IRS veronderstelt dat een activiteit wordt uitgevoerd voor winst als deze winst maakt gedurende ten minste drie van de laatste vijf belastingjaren, inclusief het lopende jaar - ten minste twee van de laatste zeven jaar voor activiteiten die voornamelijk bestaan uit fokken, showen, trainen of renpaarden. " Merk op dat de 3 van de 5 beweringen een richtlijn is, geen regel, en dat alle andere factoren in overweging moeten worden genomen.
Hoe worden uitgaven afgetrokken voor een bedrijf en een hobby?
Een bedrijf zou zijn belastingaangifte doen aan een bedrijfsaangifte. Voor de meeste kleine bedrijven betekent dit dat u een schema C voor bedrijfsinkomsten indient. Het netto-inkomen van het bedrijf wordt dan opgenomen in de persoonlijke belastingaangifte van het individu. Als uw bedrijf een LLC of een partnerschap of een S-bedrijf is, bereidt u een belastingaangifte voor die onderneming voor en neemt u het resulterende inkomen over naar uw persoonlijke belastingaangifte.
Uitgaven voor hobbyactiviteiten kunnen worden opgenomen in andere gespecificeerde inhoudingen op schema A, maar u mag uitgaven boven het inkomen niet aftrekken.
Lees voor meer informatie dit artikel met details uit een recente Tax Court-zaak over hoe een bedrijf dat geen winst heeft gemaakt, nog steeds kan worden beschouwd als een legitiem bedrijf met winstoogmerk.