Als uw bedrijf in Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire of Oregon verkoopt, wordt er geen omzetbelasting in rekening gebracht, zodat u zich geen zorgen hoeft te maken over dit proces. Heb jij even geluk.
Omzetbelasting is eerlijk gezegd een puinhoop.
Er zijn veel belastende plaatsen betrokken, elk met zijn eigen belastingtarief en lijst van belastbare producten en diensten. Als u in verschillende staten een belastingaantasting heeft (een zogenaamde fiscale nexus ), moet u mogelijk verschillende belastingen op verschillende artikelen innen. En als u online verkoopt, is het bijna onmogelijk om te bepalen of u omzetbelasting van klanten in veel landen moet innen.
Om u te helpen dit te regelen, bevat dit artikel de stappen en beslissingen die u moet nemen om btw te verzamelen, te rapporteren en te betalen voor de producten of services die u verkoopt. Dit zijn de belangrijkste stappen in het voorbereidingsproces voor het innen, rapporteren en betalen van omzetbelasting:
- Begin met te bepalen of u omzetbelasting in een specifieke staat moet innen .
- Begin met het registreren bij het belastingkantoor van uw staat. Als u in meer dan één staat verkoopt, moet u zich in elke staat registreren. Uw staat zal ook informatie hebben over welke producten en diensten belastbaar zijn.
- Bepaal het btw-tarief of de tarieven die u moet opladen . Naar schatting zijn er 11.000 belastinginning-entiteiten in de VS, dus het bepalen en innen van omzetbelasting kan erg ingewikkeld zijn. De belastingstichting heeft een downloadbare tabel met tarieven voor de omzetbelasting.
- Stel uw processen in om btw te innen bij uw klanten. U verkoopt mogelijk online, in een winkel of op locaties buiten de vlooienmarkten en evenementen.
- Verzamel uw records voor al uw verkopen en de belastingen via uw bedrijfsadministratiesysteem.
- Verstuur rapporten naar uw staat en, natuurlijk,
- Betaal verkoopbelastingen naar uw staat zoals vereist.
Bepaal uw vereiste om omzetbelasting in een staat of staten te innen
Uw vereiste als bedrijf om btw te innen bij uw klanten hangt af van deze factoren:
- Als u in die staat een fiscale nexus hebt.
- Als de producten of services die u verkoopt, in die staat belastbaar zijn
- Als u online verkoopt, moet u de specifieke vereisten voor het verzamelen van omzetbelasting als een online verkoper in elke staat opzoeken.
Staatsbelasting registratie
Nadat u hebt vastgesteld dat u omzetbelasting in een bepaalde staat moet innen, gaat u naar de website van de belastingautoriteit van die staat en registreert u zich voor uw btw-vergunning. Met de vergunning kunt u btw op belastbare artikelen verzamelen, rapporteren en betalen. U moet eerst uw Federale werkgever-ID-nummer en alle informatie over uw bedrijf en de eigenaren ervan hebben. De meeste staten staan online registratie toe, dus zorg ervoor dat alle informatie gereed is voordat u met het proces begint.
Bepaal welke producten of services belastbaar zijn
Niet alle producten en services zijn in alle landen belastbaar . Meer staten voegen meer producten en diensten toe aan de lijst van belastbare artikelen.
Daarnaast proberen staten te bepalen wat een service is en wat een product is. Als een CPA bijvoorbeeld bedrijfsbelastingen doet, is dat dan een service of een product? Verschillende staten beantwoorden deze vraag op verschillende manieren.
Bepaal de te innen omzetbelasting
Het verkoopbelastingproces is complex, omdat er veel plaatsen (provinciaal en lokaal) zijn met verkoopbelastingen, elk met een eigen omzetbelastingtarief en verschillende manieren om op basis van belastinggrondslagen of op basis van bestemming te bepalen. Sommige staten zijn gebaseerd op oorsprong (wat betekent dat de btw wordt berekend op basis van de locatie van de verkoper) en andere staten zijn gebaseerd op de bestemming (de btw wordt berekend op basis van de locatie van de koper). Sommige staten, zoals Californië, hebben zowel op herkomst gebaseerde als bestemmingsgebaseerde btw-locaties.
De koers verandert, afhankelijk van uw locatie. Als u op meerdere locaties verkoopt, moet u de juiste btw voor elke locatie opnemen.
Als u bijvoorbeeld producten in verschillende steden of provincies in uw staat verkoopt, moet het juiste bedrag van elke plaats worden verzameld. Dit wordt ingewikkeld als u veel plaatsen heeft waar uw producten worden verkocht. Als u in verschillende staten verkoopt, moet u ook het juiste bedrag voor elke locatie binnen elke staat programmeren.
Verzamel omzetbelasting van klanten
Nadat u uw BTW-vergunning hebt ontvangen, kunt u beginnen met het innen van omzetbelasting van klanten. U moet het belastingbedrag afzonderlijk tonen, zodat de klant het bedrag van de belasting kan zien; dit is meestal geen probleem, omdat de meeste kassabonnen zijn geprogrammeerd om de bedragen weer te geven. Als u online verkoopt , wordt op de pagina 'winkelwagentje' de berekening van de omzetbelasting weergegeven. U moet de computer programmeren voor het toepasselijke btw-bedrag of bedragen.
Controleer op btw-vrijstellingen
In sommige gevallen zijn de producten die u verkoopt mogelijk vrijgesteld van omzetbelasting. Deze vrijstellingen zijn ook van toepassing als u een belastingvrij product verkoopt. Misschien wilt u ook kijken naar het verkrijgen van een verkoopbelastingcertificaat als u denkt dat uw aankopen van artikelen voor wederverkoop zijn uitgezonderd. Het proces van het verkrijgen van dit vrijwaringcertificaat en de vereisten zijn verschillend voor elke staat.
- Producten gekocht voor wederverkoop en grondstoffen.
- Non-profits. Sommige non-profitorganisaties in sommige landen kunnen mogelijk een verkoopbelastingcertificaat krijgen om te worden vrijgesteld van omzetbelasting op sommige producten.
Als u een verkoopbelastingcertificaat van een klant wordt getoond, moet u een kopie van het certificaat van de omzetbelasting overleggen en het in uw bedrijfsdocumenten bewaren, zodat u het kunt presenteren als het door uw staat is gecontroleerd
Het verzamelen van omzetbelasting voor online verkoop
Als u een online bedrijf hebt , waaronder een online veilingbedrijf (zoals een Amazon-verkoper of een eBay-verkoper), vraagt u zich misschien af of u omzetbelasting moet innen voor online transacties. Het simpele antwoord is dat u omzetbelasting moet in rekening brengen voor in-state verkopen. Het in rekening brengen van omzetbelasting voor verkoop buiten de staat verschilt per staat. Het hangt af van uw staat en uw fiscale status binnen de staat.
Het probleem met online verkoopbelasting verandert voortdurend. Veel staten gebruiken de fiscale nexus op een bredere manier om filialen van online bedrijven zoals Amazon te verplichten omzetbelasting te innen.
Houd registraties bij over de verzamelde omzetbelasting
Nadat u de verkoopbelastingen hebt geïnd, moet u bijhouden hoeveel u hebt geïncasseerd (deze bedragen gaan naar de aansprakelijkheidsverklaring voor verkoopbare belastingen in uw boekhoudsysteem .) Als u een online boekhoudsysteem hebt , zoals QuickBooks , kunt u verkooptransacties instellen om automatisch naar dit account te posten.
Rapporteer btw-informatie aan uw staat
Naast het betalen van de omzetbelasting die u verschuldigd bent, moet u ook periodieke btw-rapporten indienen bij uw staatsdepartement van de omzet.
De meeste staten bieden u nu de mogelijkheid om online belasting te betalen en te melden. Profiteer van deze functie als je kunt.
Betaal omzetbelasting aan uw staat
Neem contact op met uw staat om te zien wanneer u omzetbelasting moet betalen. De frequentie van betalen hangt af van het volume van uw verkopen. In de meeste landen moet u maandelijks betalen als u een hoog verkoopvolume heeft, maar ten minste elk kwartaal in bijna elke staat. Zorg ervoor dat u op tijd betaalt om boetes en boetes voor betalingsachterstand te voorkomen .
Sommige staten geven een korting voor vooruitbetaling van omzetbelasting. Dit is zeker iets om naar te kijken als dat mogelijk is.
Enkele tips voor omzetbelasting
- Omzetbelastingen worden bepaald op basis van locatie: de locatie, de koper of de verkoper. Welke hangt af van je staat. Neem contact op met het belastingagentschap van uw staat voor meer informatie. Controleer de meest recente belastingtarieven om ervoor te zorgen dat u het volledige bedrag van de belasting in rekening brengt.
- Als iemand bij u wil kopen en zegt dat ze een 'wederverkoper' zijn of dat ze kopen voor 'wederverkoop', moeten ze u een geldige legitimatie van de wederverkoper laten zien. Zorg ervoor dat u een kopie van deze vergunning bewaart voor het geval u door staatsbelastingagenten wordt ondervraagd.
- Als u zaken doet op verschillende locaties, binnen en tussen staten, of als u online verkoopt, kunt u de btw-service zoals TaxJar of Avalara gebruiken.
Zie dit artikel voor antwoorden op veelgestelde vragen over omzetbelasting voor meer informatie .