U doet zaken in verschillende staten en u verkoopt in die staten. Moet u omzetbelasting verzamelen?
Of u omzetbelasting moet innen, hangt van verschillende factoren af:
1. Het product of de dienst die u verkoopt.
2. Waar u verkoopt (uw bedrijfslocatie), en
3. Aan wie u verkoopt (de locatie van uw klant).
In dit artikel kijken we alleen naar de vraag of u btw moet verzamelen.
De vraag hoeveel te verzamelen valt hier niet onder.
Zakendoen in een staat - Het concept van Nexus
U (uw bedrijf) moet omzetbelasting verzamelen, rapporteren en betalen in elke staat waar u een nexus heeft (btw-aanwezigheid) voor verkopen die u in die staat heeft gedaan. De bepaling van nexus is gebaseerd op bepaalde activiteiten of fysieke aanwezigheid in een staat die vereist dat omzetbelasting wordt geheven over belastbare verkopen in die staat.
Enkele mogelijke manieren waarop nexus kan worden bepaald
Hier zijn enkele van de meest voorkomende determinanten van nexus voor omzetbelastingdoeleinden:
- Als u een kantoor, distributiecentrum, magazijn of andere bedrijfslocaties bezit of onderhoudt, hetzij rechtstreeks, hetzij door een dochteronderneming
- Als u een out-of-state-dealer bent die een vertegenwoordiger in de staat heeft (permanent of tijdelijk)
- Als u een werknemersvertegenwoordiger hebt die naar de verkoop in de staat vraagt
- Als u een onafhankelijke makelaar of jobber heeft die onder contract staat met uw bedrijf om verkoop in de staat te werven
- Als u een werknemer of vertegenwoordiger heeft die optreedt als uw consultant en die regelmatige en belangrijke services levert aan een klant of klanten in de staat
- Als u onroerend goed in de staat verkoopt en installeert
- Als u een aannemer bent die een contract uitvoert, geheel of gedeeltelijk, binnen de staat
- Als u een detailhandelaar bent die servicewerkzaamheden uitvoert in de staat
- Als u regelmatig bezorgt aan uw producten door uw eigen vrachtwagens in de staat.
Hoe te bepalen of u een nexus in een staat hebt
Staatswetten met betrekking tot nexus en het concept van "zakendoen" in een staat lopen sterk uiteen van staat tot staat. De enige manier om erachter te komen of je een nexus in een staat hebt, is om die staat te controleren. Dit betekent dat als u zaken doet in verschillende staten, u deze moet controleren.
Een voorbeeld van het zoekproces in een staat
Als u bijvoorbeeld in Kentucky zaken doet, gaat u naar de website voor het Department of Revenue voor die staat (mogelijk wordt dit iets anders genoemd). Zoek de term 'nexus' of 'remote retailer' of 'zakendoen' op om te zien hoe Kentucky de term definieert. Bepaal of uw zakelijke aanwezigheid in Kentucky voldoet aan de vereisten voor een nexus. Als u het niet zeker weet, moet u misschien de staat bellen om een beslissing te nemen. Sommige staten zullen u vragen om een online formulier in te vullen om meer informatie te krijgen voordat ze u een besluit nemen.
Verkoopbelastingen op basis van de locatie van koper of verkoper
Of u omzetbelasting moet innen op transacties, kan ook worden bepaald door of uw bedrijf zich in een staat bevindt die verkoopbelastingen verzamelt op basis van herkomst of bestemming.
11 staten belasting naar herkomst, wat betekent dat de locatie van de verkoper het belastingtarief bepaalt. De rest van de belasting van de staat op bestemming, wat betekent dat de locatie van de koper het belastingtarief bepaalt. Californië heeft een gemengd percentage. TaxJar heeft een kaart die de op oorsprong en de bestemming gebaseerde BTW-staten weergeeft.
Producten en services onderworpen aan omzetbelastingen
Zoals hierboven vermeld, is naast het bepalen of uw bedrijf in een staat belastingtaak heeft, slechts een deel van de vraag. U moet ook weten of de producten of diensten die u verkoopt belastbaar zijn. De meeste producten zijn belastbaar, maar elke staat heeft belastingvrije artikelen zoals voorgeschreven medicijnen en voedingsmiddelen. Meer en meer staten zijn ook belastende diensten. U moet dit zeker weten bij uw staatsdepartement.
Staatswetten en omzetbelasting voor online bedrijven
Staatswetten voor het innen van omzetbelastingen voor online bedrijven veranderen voortdurend, aangezien meer landen eisen dat omzetbelasting moet worden geïnd voor alle online transacties. Nolo heeft een handleiding voor de huidige internetverkoopbelastingwetgeving in alle 50 staten