Allereerst een herinnering over belastingaftrek en aftrek
Belastingkredieten worden onderschat omdat ze verkeerd worden begrepen.
Een belastingvermindering is een dollar-voor-dollar verlaging van uw bedrijfsbelasting, omdat het krediet wordt toegepast op uw bruto inkomen. Dus als u $ 100 besteedt aan een energie-efficiëntieproject, wordt uw bedrijfsbelasting met $ 100 verlaagd.
Belastingaftrekken zijn bijna net zo goed, maar ze komen in het spel nadat uw bruto inkomen is bepaald. In beide gevallen is het een geweldige manier om uw bedrijfsbelastingen te verlagen door alle belastingverminderingen en belastingkredieten die u in aanmerking wilt laten komen, optimaal te benutten.
Wat is het belastingkrediet voor zakelijke energie-investeringen? Wat zijn de vereisten?
Uw bedrijf kan een belastingvermindering krijgen voor specifieke energiebesparende investeringen, in verschillende vormen. Deze beleggingen moeten in "investment credit property" zijn die kan worden afgeschreven of afgeschreven .
Het bedrag van het belastingvoordeel is:
- 30% voor zonne-energie, brandstofcellen, kleine wind (zie de investeringsinformatie over investeringen in zonne-energie hieronder)
- 10% voor geothermische energie, microturbines en warmtekrachtkoppeling (WKK)
In aanmerking komende technologieën zijn onder meer:
- zonnetechnologieën
- brandstofcellen
- kleine windturbines
- geothermische systemen
- microturbines
- warmtekrachtkoppeling (WKK)
Om ervoor te zorgen dat uw bedrijf in aanmerking komt voor deze investeringsaftrek:
- Uw bedrijf moet de apparatuur bezitten of hebben gebouwd
- Het onroerend goed moet in het jaar dat u het tegoed inneemt in gebruik worden genomen (in bedrijf zijn)
- De apparatuur moet voldoen aan specifieke prestatie- en kwaliteitsnormen
De wetgeving in december 2015 breidde het krediet voor technologieën op het gebied van zonne-energie en productiebelastingkrediet in aanmerking, met geleidelijke verlaging van de kredieten tussen 2019 en 2022.
Wat is het Solar Investment Tax Credit?
Een belangrijk deel van de belastingfaciliteiten die voor bedrijven beschikbaar zijn voor energiebesparing, is de investeringskorting voor zonne-energie. Het maakt deel uit van de belastingkredietwijzigingen die in december 2015 zijn doorgevoerd en biedt een belastingvoordeel van 30% voor bedrijven die zonne-energieactiviteiten installeren, ontwikkelen en / of financieren.
De Solar Energy Industries Association heeft een factsheet over deze belastingvermindering.
Hoe kan ik een belastingaftrek krijgen voor een "groen" gebouw?
Als u uw bedrijfsgebouw wilt laten herleven en het in een 'groen' gebouw wilt veranderen, kunt u hiervoor een belastingaftrek krijgen. Deze sectie 179D-aftrek is voor het opnemen van energiesystemen in uw gebouw, zoals hoogrendabele binnenverlichting, HVAC- of warmwatersystemen, van efficiënte gebouwenveloppen. (De bouwschil is de "omslag" op het gebouw - muren, vloeren, ramen, deuren en daken.)
U kunt een aftrek van maximaal $ 1,80 per vierkante voet krijgen voor het bouwen van vloeroppervlakten met deze nieuwe systemen als ze een vermindering van 50% in energie- en stroomkosten realiseren.
Kwalificeren:
- U moet de eigenaar of huurder van het commerciële gebouw zijn.
- U moet een certificaat krijgen om de vereiste energiebesparing van 50% te behalen om de aftrek te krijgen. Het beste is om deze certificering te krijgen, van een gekwalificeerde technicus, van tevoren. U kunt een gedeeltelijke aftrek van $ .60 per vierkante voet krijgen als u kunt certificeren dat de energie- en energiekosten met 16 2/3% worden verlaagd.
Deze aftrek is met terugwerkende kracht doorgevoerd voor heel 2015, maar deze loopt af aan het einde van 2016.
Hoe claimt mijn bedrijf energiebelastingaftrekken en kortingen?
Om de belastingaftrek voor energiebeleggingen te ontvangen, moet u een aanvraagformulier indienen op formulier 3468 , samen met uw belastingaangifte. Dit is een gecompliceerde vorm, dus bewaar uw bonnen en geef ze aan uw belasting bereider.
Inhoudingen zijn een beetje eenvoudiger.
Deze aftrek kan worden opgenomen in het gedeelte 'Overige aftrekposten' van uw belastingaangifte voor bedrijven . Vergeet niet dat je een certificering nodig hebt, zowel voor als na het voltooien van de upgrades.
Voor meer informatie over de belastingtegoeden en kortingen
Energy.gov heeft meer details over de soorten technologieën die in aanmerking komen voor de Business Energy ITC.
Raadpleeg de instructies voor IRS-formulier 3468 voor meer informatie over de Business Energy ITC.
Wellicht wilt u dit IRS-artikel over energieprikkels voor bedrijven in de Amerikaanse herstel- en herinvesteringswet herzien om te zien of uw bedrijf in aanmerking komt voor een van deze prikkels.
Opmerking: net als bij alle andere IRS zijn er veel beperkingen, kwalificaties en beperkingen voor deze belastingverminderingen en belastingaftrek. De informatie in dit artikel is alleen bedoeld als algemene informatie en niet als belastingadvies. Neem contact op met uw belastingprofessional voordat u probeert te profiteren van deze belastingbesparingen.