Nieuwe belastingwijzigingen bieden een groot belastingvoordeel voor gigantische werknemers in de economie
Werken in de gig-economie biedt bepaalde voordelen, zoals flexibele werktijden, een groter winstpotentieel en een kans om een sidehustle of zakelijk idee na te streven waar je een passie voor hebt. Dankzij de jongste ronde van belastinghervorming, hebben medewerkers van een gig-economie nu nog meer een stimulans om kortlopend of freelance werk na te streven in de vorm van een aanzienlijke belastingvoordeel.
Belastinghervorming en de 20 procent doorwerkaftrek
De Wet Belastingverlagingen en -biedingen 2017 bevat een aantal belastingwijzigingen die zijn bedoeld om mensen te helpen, maar er zijn er ook een paar die zijn gericht op het verminderen van de belastingplicht voor bedrijven. Een van de belangrijkste is de aftrek van 20% doorverkoop voor gekwalificeerde bedrijfsinkomsten voor in aanmerking komende bedrijven.
Deze aftrek stelt bedrijven in staat om tot 20 procent van hun inkomen direct af te trekken. Minder belastbaar inkomen kan het bedrag aan belastingen dat een bedrijf verschuldigd is, verminderen. De aftrek is specifiek ontworpen om te profiteren van doorgevende entiteiten, waaronder eenmanszaken, partnerschappen, S-vennootschappen en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC's) .
Er zijn enkele beperkingen bij het claimen van de aftrek voor servicebedrijven, zoals artsen, advocaten of financiële dienstverleners. Over het algemeen kan elk bedrijf de volledige aftrek van 20 procent claimen als ze worden beschouwd als een pass-through-entiteit, één bestand indienen en een belastbaar inkomen hebben van $ 157.500 of minder voor het jaar.
De inkomensgrens neemt toe tot $ 315.000 voor gehuwde paren die een gezamenlijk rendement aanvragen.
Servicebedrijven waarvan het inkomen deze limieten overschrijdt, kunnen nog steeds aanspraak maken op de aftrek, maar het bedrag aan inkomsten dat ze recht op aftrek hebben, begint te vervallen. Als een enkele aanvaller $ 207.500 bereikt en gehuwde paren $ 415.000 aan belastbaar inkomen ontvangen, gaat de inhouding weg.
Op basis van de inkomensdrempels is de aftrek in de eerste plaats bedoeld om het meeste voordeel te bieden aan kleinere bedrijven die niet tot de categorie diensten behoren.
De pass-through-aftrek is bedoeld om verlichting te bieden aan kleinere bedrijven die niet direct profiteren van de verlaging van het vennootschapsbelastingtarief van 35 procent naar 21 procent. Gig-economiewerkers zijn nu opgenomen in die pool van bedrijfseigenaren die getroffen zullen worden.
Wat de Pass-Through Duction betekent voor Gig Economy-werknemers
Hoewel de 20 procent doorvoeraftrek dienstverlenende bedrijven onderscheidt, ontslaat dit de werknemers van een gig-economie niet van misbruik. De nieuwe belastingwet creëert feitelijk een maas in de wet waardoor medewerkers van een gig-economie of freelancers de aftrek kunnen claimen en minder belastingen hoeven te betalen, zonder dat ze specifiek hun bedrijf hoeven op te nemen. Je zou kunnen profiteren van de nieuwe aftrek, of je nu een Uber-bestuurder bent, een freelance schrijver of je maanlicht als codeur.
Dus hoe werkt de aftrek specifiek voor werknemers van de gig-economie? Als u bedrijfsinkomsten op formulier 1040 rapporteert, kunt u 20 procent van het netto gekwalificeerde bedrijfsinkomen aftrekken. Gekwalificeerd bedrijfsinkomen is elk inkomen dat uw bedrijf of gigwerk genereert en niet afkomstig is van een investering.
Netto-gekwalificeerde bedrijfsinkomsten zijn uw inkomsten nadat eventuele verliezen of kosten zijn afgetrokken.
Terwijl de aftrek betrekking heeft op bepaalde bedrijven, hoef je niet als een gig-arbeider op te nemen om de aftrek te nemen. U hoeft alleen maar te voldoen aan de inkomstenrichtlijnen voor uw belastingaangifte en over inkomens. Dit is inkomen dat wordt belast aan uw persoonlijke belastingtarief, niet het tarief van de vennootschapsbelasting. Dus als je aan het werk bent als een eenmanszaak zonder werknemers, zou je mogelijk de inhouding kunnen claimen.
Fiscale planning voor de Gig Economy
De nieuwe belastingwet werd van kracht begin 2018 en het is nooit te vroeg om te gaan nadenken over uw belastingstrategie voor volgend jaar. Als je deel uitmaakt van de gig-economie, zou je je kunnen afvragen of je je gig-activiteiten moet uitbreiden om je inkomsten te verhogen en een groter belastingvoordeel te voorkomen.
Een ding dat je in gedachten moet houden, is echter dat je nog steeds belastingen betaalt op freelance- of gig-inkomsten. Als je een vaste baan hebt naast het uitvoeren van gig-taken, moet je ervoor zorgen dat je werkgever genoeg belastingen inlevert van je loonstrook om eventuele extra belasting te dekken die op je gig-inkomen verschuldigd zou kunnen zijn. Zo niet, dan bent u verantwoordelijk voor het betalen van inkomstenbelastingen en belasting voor zelfstandigen over het geld dat u verdient. Vanaf 2018 is de belasting op zelfstandigen verschuldigd voor een inkomen van $ 400 of meer dat u verdient als zelfstandige. Het huidige belastingtarief is 12,4 procent voor sociale zekerheid en 2,9 procent voor Medicare-belastingen.
Als u van plan bent om een gig-economiebedrijf te laten groeien of fulltime te gaan optreden, moet u ook nadenken over geschatte driemaandelijkse belastingbetalingen . Bedrijven (inclusief zelfstandige eenmanszaken) zijn door de IRS verplicht om hun verschuldigde belastingen voor het jaar op te delen in vier driemaandelijkse betalingen. Als u deze betalingen niet op tijd verricht of als u niet betaalt, kan de IRS een boete betalen die bijdraagt aan het verschuldigde belastingbedrag.
Het is een goed idee om met een belastingdeskundige te praten als u niet zeker weet hoe u het meeste kunt halen uit de 20 procent doorvoeraftrek als arbeider in een gig-economie. Ze kunnen u ook helpen andere belastingvoordelen en -voordelen aan te wijzen die uw belastingaanslag zouden kunnen verminderen of mogelijk tot een grotere terugbetaling kunnen leiden.
Hoogstbetalende optredens.