Kosten voor accountants en advocaten
Wat u NIET mag aftrekken als juridische en professionele kosten
Sommige van deze professionele kosten en vergoedingen zijn specifiek niet aftrekbaar als bedrijfskosten, terwijl andere mogelijk op andere plaatsen aftrekbaar zijn van uw belastingaangifte.
Persoonlijke uitgaven: vergoedingen aan professionals voor persoonlijk advies, persoonlijke belastingen of persoonlijke juridische diensten zijn geen aftrekbare bedrijfskosten. Dit zou van toepassing zijn op maandelijkse kosten (bijvoorbeeld voor boekhouding) en voor jaarlijkse of eenmalige betalingen. Als u bijvoorbeeld belastingvorderingskosten heeft voor zowel uw zakelijke als persoonlijke belastingen, moet u de kosten tussen de twee delen van uw aangifte scheiden .
Als u bijvoorbeeld uw zakelijke nettoloon moet opnemen in schema C samen met uw persoonlijke belastingaangifte, moet u uw belastingoprichter vragen om u afzonderlijk te factureren voor schema C en de rest van uw belastingaangifte. Gebruik vervolgens uw zakelijke betaalrekening of zakelijke creditcard voor het zakelijke gedeelte en uw persoonlijke tegoeden voor het persoonlijke deel.
Als het zakelijke en persoonlijke werk niet zo gemakkelijk van elkaar worden gescheiden, moet u schatten welk percentage van het werk bedrijfsgerelateerd is en alleen dat percentage van uw zakelijke account betalen.
Professionele lobbyisten: u mag betaalde honoraria niet aftrekken van professionele lobbyisten om de belangen van uw bedrijf in een lokale, staats- of federale wetgevende macht te vertegenwoordigen.
Aankoop van bedrijfsmiddelen afnemen
Als u juridische kosten of andere vergoedingen aan professionals betaalt om u te helpen bij de aankoop van een bedrijfsmiddel (zoals een gebouw of ander onroerend goed), kunt u deze kosten niet aftrekken in de categorie "wettelijke en professionele kosten".
U moet deze kosten opnemen in de kostprijs van het bedrijfsmiddel, dat vervolgens wordt geactiveerd .
Afkoopkosten voor opstartkosten aftrekken
Kosten die aan een advocaat of accountant worden betaald in het kader van de opstart van uw bedrijf, kunnen niet worden beschouwd als juridische of professionele kosten. Deze kosten maken deel uit van de kosten van het opstarten van bedrijven en moeten in deze kosten worden opgenomen. Een deel van de opstartkosten kan in uw eerste bedrijfsjaar als een uitgave worden beschouwd, maar de rest van deze opstartkosten is over meerdere jaren gespreid. Sommige van deze juridische en professionele kosten voor het opstarten van een onderneming kunnen zijn:
- Kosten van het inhuren van een accountant of consultant voor het opzetten van uw bedrijfsadministratie- en archiveringssysteem
- Kosten voor een advocaat om u te helpen uw zakelijke rechtspersoon bij uw staat te registreren
- Kosten voor een advocaat om uw bedrijfsdocumenten in te stellen en uw huishoudelijk reglement voor te bereiden, als u begint als een bedrijf
- Kosten voor een advocaat om uw partnerschapsovereenkomst te schrijven voor een partnerschap of een operationele overeenkomst voor een LLC.
Waar deze uitgaven worden weergegeven
- Voor eenmanszaken en LLC's met één lid, geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte "Kosten" van Schema C
- Voor partnerschappen en LLC's met meerdere leden geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte 'Inhoudingen' van formulier 1065
- Voor bedrijven geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte 'Inhoudingen' van formulier 1120.
Als u niet zeker weet op welke regel uw teruggave moet worden gebruikt, neemt u contact op met uw belastingophaler of gebruikt u een online belastingsoftware.
Betalingen melden aan juridische en professionele adviseurs
Mogelijk moet u een 1099-MISC indienen met het bedrag dat u aan juridische en professionele adviseurs hebt betaald als u een van deze personen meer dan $ 600 in een kalenderjaar betaalt. Er zijn enkele uitzonderingen op deze vereiste. Weten over wie een 1099-MISC-formulier moet geven, is ingewikkeld, vooral als het gaat om advocaten. Dit artikel geeft u meer informatie over wie een 1099-MISC-formulier moet ontvangen.
Disclaimer: dit artikel geeft algemene informatie; Ik ben geen belastingadviseur of specialist in belastingaangifte. Raadpleeg de IRS-publicaties en overleg met uw belastingberouwer voordat u uw uitgaven aftrekt .