Opties voor LLC inkomstenbelastingen
Een Limited Liability Company (LLC) is een relatief nieuwe vorm van bedrijfsentiteit, die pas sinds 1980 door de IRS is erkend. De LLC combineert het gemak van opstarten en functioneren van een eenmanszaak of partnerschap met de aansprakelijkheidsbescherming van een onderneming. Omdat de IRS geen belastingclassificatie heeft voor LLC's, heeft deze ervoor gekozen om bestaande belastingclassificaties voor deze entiteit te gebruiken.
Hoe betaalt een LLC voor één eigenaar belastingen?
Single-eigenaar LLC Belastingen. Dus een LLC met een enkele eigenaar (een "lid" genaamd) wordt op dezelfde manier belast als een bedrijf met één eigenaar - een eenmanszaak. Net als de eenmanszaak, registreert de LLC met één lid zijn belastingaangifte op Schedule C. De winst of het verlies uit Schedule C is opgenomen in de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar. De eigenaar moet ook zelfstandige belasting (sociale zekerheid / Medicare) betalen over de inkomsten van de LLC.
Lees meer over de Single-member LLC .
Hoe betaalt een LLC voor meerdere eigenaren belastingen?
LLC-belastingen voor meerdere eigenaren. Een LLC met meer dan één lid (eigenaar) betaalt belastingen als een partnerschap. om partnertaksen in te dienen, registreert het samenwerkingsverband een informatieretour op formulier 1065 met de totale winst / verlies van het partnerschap. Elke partner ontvangt een belastingformulier (schema K-1) dat zijn of haar deel van de winst of het verlies van het partnerschap weergeeft. Dit schema K-1 inkomen / verlies is opgenomen in de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar.
Lees meer over hoe een partnerschap inkomstenbelasting betaalt .
Inkomstenbelastingen voor LLC's belast als bedrijven of S-bedrijven
Nu komt de complicatie: een LLC heeft twee andere opties voor het betalen van inkomstenbelastingen - hetzij als een bedrijf of een S-bedrijf.
LLC belasting betalen als een bedrijf. Een LLC kan belasting betalen als een bedrijf.
Het bedrijf moet IRS-formulier 8832 inzenden. Lees meer over het indienen van een entity classification-verkiezing op formulier 8832 .
LLC betaalt belastingen als een S-bedrijf. Een LLC kan belastingen betalen als een S-bedrijf. Het voordeel van indienen als een S-bedrijf in plaats van een bedrijf is dat de eigenaars van de S-bedrijven hun bedrijfsinkomsten / -verlies kunnen melden op hun persoonlijke belastingaangifte en geen dubbele belasting betalen. S-bedrijfseigenaren dienen een Schedule K-1 in, die vergelijkbaar is met de Schedule K-1 ingediend door LLC-leden.
Het verschil tussen een S Corp en een LLC begrijpen
Voordat u overweegt de belastingstatus van uw LLC te wijzigen in die van een S-bedrijf, leest u over de belastingverschillen tussen een S-bedrijf en een LLC.
Om de belastingstatus te wijzigen in die van een S-bedrijf, moet de LLC voldoen aan de IRS-vereisten voor S-bedrijven , waaronder (a) het moet een "binnenlandse entiteit zijn die in aanmerking komt om als een bedrijf te worden behandeld" (dat wil zeggen een LLC), ( b) het kan niet meer dan 100 aandeelhouders hebben (leden, in het geval van een LLC), en (c) haar enige aandeelhouders zijn individuen, landgoederen, vrijgestelde organisaties of trusts. De entiteit moet ook een eindejaarsperiode van 31 december hebben.
Een LLC kan een uitverkiezing indienen om te worden behandeld als een S-bedrijf door een verkiezingsformulier 2553 in te dienen .
Elke aanvraag om de belastingstatus van LLC te wijzigen in die van een bedrijf of een S-bedrijf moet worden gedaan met de hulp en het advies van een belastingadviseur.
Disclaimer: de informatie in dit artikel en op deze site is bedoeld als algemeen, om u de achtergrond te geven die u nodig heeft voor een gesprek met uw belastingadviseur. De auteur is geen CPA of advocaat en deze informatie is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Elke situatie is anders, de belastingwetgeving van de staat varieert en de belastingwetten blijven veranderen.