Alle uitgaande kasstromen volgen
Uw boekhouder of accountant zal al deze transacties opnemen in het kasuitgavedagboek voordat ze worden geboekt in het grootboek, crediteurenadministratie , etc.
Dit gebeurt meestal op maandelijkse basis. In sommige bedrijven wordt het kasuitgiftedagboek gecombineerd met het kasuitgiftedagboek en wordt dit kasboek genoemd.
Het kasuitgavedagboek is een belangrijk hulpmiddel bij het beheren van contanten - bedrijfseigenaren kunnen dit gebruiken om te zien hoeveel contant geld is uitbetaald en waar het naartoe is gegaan, het percentage berekenen dat naar de voorraad ging ten opzichte van wat naar het betalen van andere facturen ging. Het kasuitgavedagboek bevat de controlegetallen van cheques die zijn geschreven. Daarom verwijzen veel boekhoudsoftwarepakketten naar het journaal als een controleregister. Deze pakketten hebben vooraf ingestelde formulieren voor het kasuitgavedagboek of eenvoudig aanpasbare formulieren om aan uw behoeften te voldoen.
Het kasuitbetalingsdagboek opzetten
Kolommen worden als volgt voor elke transactie ingesteld:
- Datum
- Controleer nummer
- Uitleg
- Contant krediet
- Ander krediet
- Account gedebiteerd
- Debiteurenrekening
- Andere afschrijving.
De kolommen met contante betalingstypes kunnen meer specifiek zijn voor de aard van het bedrijf. Sommige bedrijven hebben bijvoorbeeld slechts één kolom nodig om het contante bedrag te registreren, terwijl anderen extra kolommen voor crediteuren nodig hebben, kortingen ontvangen voor contante aankopen enz. Er moet altijd een kolom 'Andere' zijn om bedragen te registreren die niet in een van de kolommen passen. de hoofdcategorieën.
Bijwerken van andere grootboeken
Regelmatig, soms dagelijks, worden de regelitems in het kasuitgavedagboek gebruikt om de grootboeken van de dochterondernemingen bij te werken - die zijn ontworpen om specifieke soorten boekhoudtransacties te registreren. Als de meeste contante betalingen aan leveranciers voor kredietaankopen zijn, dan is het bijgewerkte grootboek het crediteurenadministratiebestand.
De grootboekrekeningen worden maandelijks bijgewerkt met de totalen van het kasuitgavedagboek. Als het bedrijf dochtercontrolerekeningen gebruikt om de grootboekrekeningen te ondersteunen, maken de boekingen deel uit van het boekhoudsysteem met dubbele invoer .
Kortingen boeken
Het kasuitgavedagboek bevat een kolom voor kortingen die wordt ontvangen als er contante betalingen zijn aan leveranciers die mogelijk een korting ontvangen, bijvoorbeeld voor vroegtijdige betaling. Zo wordt het factuurbedrag geregistreerd, samen met de ontvangen korting en de contante betaling. Alleen de kortingen die kolomtotaal ontvangen, worden geboekt naar het grootboek.
2 Bewijzen van plaatsing
Boekhouding en boekhouding kunnen gebruik maken van twee procedures aan het einde van een boekhoudperiode om te bewijzen dat de informatie over het kasuitgiftedagboek correct is overgedragen aan de groepsboekingen.
- Het totaal van alle secundaire grootboeksaldi (als de meeste betalingen aan leveranciers zijn, verwijzen we naar de leveranciersrekeningsaldi in het debiteurenboek) moet gelijk zijn aan het saldo op de grootboekcontroledragende rekening in het grootboek.
- Het grootboek moet in evenwicht zijn, dat wil zeggen dat de totale afschrijvingen in het grootboek gelijk moeten zijn aan het totaal aantal tegoeden.