Inclusief Schedule C of Schedule K-1 op uw formulier 1040
Het maakt niet uit wat voor soort bedrijf u bezit, zelfs als u een bedrijf bezit, gaat het inkomen dat u van uw bedrijf ontvangt rechtstreeks naar uw persoonlijke belastingaangifte. Dat betekent dat de winst van het bedrijf dat u elk jaar ontvangt, moet worden gerapporteerd en betaald als onderdeel van uw persoonlijke 1040.
Hoe deze belastinginformatie voor uw bedrijf in uw persoonlijke rendement terechtkomt, hangt af van het type bedrijf dat u bezit.
- Als uw bedrijf een eenmanszaak of een LLC met één lid is, rapporteert u uw bedrijfsinkomen in Schedule C.
- Als uw bedrijf een partnerschap of een LLC met meerdere leden is, rapporteert u uw bedrijfsinkomsten op schema K-1 (formulier 1065).
- Als uw bedrijf een S-bedrijf is , rapporteert u uw bedrijfsinkomsten op een ander type schema K-1 (formulier 1120S).
- Als uw bedrijf een C-bedrijf is, rapporteert u dividendinkomsten op uw persoonlijke belastingaangifte. Als u in het bedrijf werkt, wordt u als een werknemer beschouwd en dit inkomen wordt belast als inkomen uit arbeid.
Maak je geen zorgen; alles zal worden uitgelegd.
Deze discussie is van toepassing op schema C voor een eenmanszaak of LLC met een enkel lid, Schedule K-1 voor een partnerschap, een LLC met meerdere leden of een S-corporatie en dividendinkomsten voor aandeelhouders van bedrijven. Hier leest u hoe u deze bedrijfsbelastinginformatie opneemt in uw persoonlijke belastingaangifte
Heffingen indienen als eenmanszaak of eenmanscorporatie
Als u bedrijfsbelasting indient als een eenmanszaak of een eenpersoons LLC (die wordt belast als eenmanszaak ), gebruikt u schema C om het nettoresultaat van uw bedrijf te bepalen.
Voer de informatie over het netto-inkomen of -verlies in, zoals berekend op uw schema C op regel 12 (bedrijfsinkomen of -verlies). Dit totaal wordt ingevoerd op uw persoonlijke 1040 op regel 12. De nettowinst of het nettoverlies van uw bedrijf wordt gebruikt samen met eventuele andere inkomsten die u kunt hebben om uw aangepast bruto-inkomen en uw persoonlijke belastingen te berekenen.
Meer informatie over schema C , inclusief instructies voor het voorbereiden, wanneer u schema C-EZ kunt gebruiken en meer.
Belasting indienen als een partner of LLC-lid
Als u bedrijfsbelasting indient als een partner in een partnerschap of lid bent van een LLC met meerdere leden (die wordt belast als een partnerschap), gebruikt u Schedule K-1 (formulier 1065) om het nettoresultaat van uw bedrijf te bepalen. Schema K-1 (Form 1065) rapporteert alle inkomsten uit het partnerschap, inclusief dividenden, uitkeringen, rente, royalty's en meerwaarden.
Schema K-1-informatie wordt verkregen uit de belastingaangifte voor partnerschap ( formulier 1065 ) die eerder is voltooid en afzonderlijk bij de IRS is ingediend. De totalen op formulier 1065 zijn verdeeld over de partners op basis van hun aandeel in het partnerschap, zoals uiteengezet in de partnerschapsovereenkomst of operationele overeenkomst (voor een LLC). Er worden geen belastingen betaald op formulier 1065; het is alleen een informatieretour .
Schema K-1 bevat verschillende stukjes informatie die op de juiste plaats moeten worden vermeld in Bijlage E - Aanvullend inkomen en verlies . Vervolgens wordt de totale informatie in Schedule E ingevoerd op uw persoonlijke formulier 1040 op regel 17.
Speciale situatie voor echtgenoten als partners
Als u en uw partner partners in een bedrijf zijn, kunt u in aanmerking komen om uw bedrijfsbelastingaangifte in te dienen als een gekwalificeerde joint venture (QJV). In dit geval kunt u mogelijk twee Schedule C's indienen in plaats van een partnerschap retour.
Uw geschiktheid om de QJV-status te kiezen, is afhankelijk van uw staat en andere omstandigheden.
Filing Taxes as S Corporation Owner
Als u inkomsten hebt als eigenaar (aandeelhouder) van een S-bedrijf, dient u een ander type schema K-1 in voor formulier 1120S. De informatie is vergelijkbaar met die van Schedule K-1 voor een partnerschap en is gebaseerd op uw aandeel in de verschillende soorten inkomsten van de S-corporatie. De S-onderneming dient een belastingaangifte voor bedrijven in op formulier 1120-S).
Heffingen indienen als Corporate Shareholder
Het bedrijf betaalt belastingen op zijn inkomsten, maar als u dividenden ontvangt als aandeelhouder, moet u belasting betalen over dat dividendinkomen. Dividenden worden belast als gewone inkomsten of vermogenswinsten. (Ja, dit is dubbele belasting .) U ontvangt een 1099-DIV die uw inkomsten uit dividenden toont.
Neem contact op met uw belastingdeskundige voor meer informatie over het melden van dividendinkomsten.
Inclusief bedrijfsinkomen in schema SE voor zelfstandigenbelastingen
Naast het betalen van inkomstenbelastingen op uw bedrijfsinkomsten, moet u misschien ook belasting op het zelfstandig ondernemerschap betalen (sociale zekerheid / Medicare voor zelfstandigen). Als u de eigenaar bent van een bedrijf of S-bedrijf, wordt u niet als zelfstandige beschouwd.
Uw bedrijfsinkomsten worden gebruikt om het bedrag van de belasting op zelfstandige werkzaamheden te bepalen. U moet de informatie invoegen in uw netto-inkomen van Schema C, uw aandeel in de inkomsten uit partnerschap uit Schema K-1 of uit S corp-inkomsten op Schema K-1 (1120S). Planning SE gebruikt deze informatie om uw belastingschuld voor zelfstandigen te berekenen.
Mail uw belastingaangifte op tijd
Zorg ervoor dat u uw belastingaangifte indient, zodat deze uiterlijk op de vervaldatum door de IRS wordt ontvangen. Controleer deze twee artikelen:
- Dit artikel bevat actuele informatie over de vervaldatums voor belastingaangiften voor het lopende belastingjaar (het jaar waarin u nu werkt)
- Dit artikel over het indienen van uw belastingaangifte doet u de informatie die u nodig hebt om ervoor te zorgen dat uw belastingaangifte op tijd wordt ontvangen.
Hulp krijgen bij het indienen van belastingaangiften
Het is het beste om een belastingopleider te helpen bij dit werk, of om een belastingsoftwareprogramma te gebruiken waarmee u de informatie op een lege K-1 kunt invoeren en de informatie automatisch in het juiste gedeelte van uw 1040 kunt plaatsen.