Wat is het belastingtarief voor kleine ondernemingen?
Als u denkt aan 'bedrijfsbelastingen', denkt u aan het tarief van de inkomstenbelasting voor de federale en de staat.
Maar de nationale federatie van onafhankelijke bedrijven zegt dat de meeste kleine bedrijven geen belasting betalen tegen een zakelijk tarief. Ongeveer 75% van de kleine bedrijven zijn geen bedrijven. Dit grote percentage kleine bedrijven is een 'doorvoer'- entiteit die belasting betaalt tegen het persoonlijke belastingtarief van de eigenaar.
Aangezien de belastingtarieven voor kleine bedrijven (niet-rechtspersonen) zijn gekoppeld aan het totale inkomen van de bedrijfseigenaar, moeten we de inkomstenbelastingtarieven bekijken die vanaf 2018 van kracht worden en 8 jaar worden verlengd.
Wat is het tarief van de vennootschapsbelasting?
Grotere bedrijven en bedrijven die worden belast als ondernemingen zullen de grootste belastingverlaging hebben onder de nieuwe belastingwetgeving. Het vennootschapsbelastingtarief is verlaagd van een tabel met de hoogste vennootschapsbelastingen van 37% naar een vlakke 21%. Deze wijziging bevat geen vervaldatum.
Welke andere belastingen betaalt een bedrijf?
Naast de inkomstenbelastingen, zijn de grootste belastingen die kleine bedrijven betalen voor loonheffingen.
Deze belastingen zijn gebaseerd op de beloning van medewerkers ten belope van 7,25% van de brutolonen van werknemers. Andere loonheffingen, zoals werkloosheidsbelastingen en compenserende werknemersbelastingen, verhogen het belastingbedrag dat een werkgever moet betalen.
Andere belastingen die uw bedrijf waarschijnlijk zal betalen, zijn onder meer:
- Belasting op meerwaarden op bedrijfsbeleggingen en op de verkoop van bedrijfsactiva. Meerwaarden op lange termijn (langer dan een jaar) worden belast op verschillende niveaus, afhankelijk van het inkomen van het bedrijf, Kortetermijnmeerwaarden worden belast als gewoon inkomen.
- Bedrijven moeten onroerendgoedbelasting betalen over onroerend goed (grond en gebouwen) in eigendom van het bedrijf.
- Uw bedrijf moet ook belasting betalen op dividenden van bedrijfsinvesteringen.
Hoe zit het met staatsbelastingen voor bedrijven?
De nieuwe belastingwetgeving zal ook van invloed zijn op de inkomstenbelasting (voor staten met een inkomstenbelasting) en andere belastingen. Sommige staten hebben een beter belastingklimaat voor bedrijven dan andere; de Belastingdienst beoordeelt staten op hun zakelijke belastingsituatie, waarbij alle belastingen in aanmerking worden genomen.
Sommige van de belastingherzieningswetswijzigingen die van invloed kunnen zijn op uw bedrijf, zijn afhankelijk van de staat waarin u zaken doet. Staten overwegen de https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ effecten van de nieuwe belastingrecht; sommige zullen in overeenstemming zijn met federale belastingbepalingen en andere niet.
Hoe betalen eigenaren van kleine bedrijven belastingen?
De meeste kleine bedrijven zijn in het bezit van individuen. Zoals hierboven besproken, betalen partnerschappen, LLC's en eenmansbedrijven geen bedrijfsbelasting, maar de belasting wordt doorgegeven aan de eigenaren en wordt door de eigenaars betaald op hun persoonlijke belastingaangifte . Dus, de vraag stellen over hoeveel belasting die zij betalen verward raakt in de belasting die het individu heeft voor alle vormen van inkomsten, niet alleen het inkomen van het bedrijf.
Het enige type bedrijf dat zijn eigen belastingen betaalt, is een bedrijf. De eigenaren van het bedrijf betalen geen belasting op de winst van het bedrijf, maar zij worden belast op hun inkomen als zij als werknemers werken en zij worden belast op dividendinkomen dat zij ontvangen (de zogenaamde "dubbele belasting" kwestie).
Gezien de effectieve belastingdruk
Kleine bedrijven van alle typen betalen een geschat gemiddeld effectief belastingtarief van 19,8 procent . Het effectieve belastingtarief is het gemiddelde belastingtarief voor een bedrijf of een individuele belastingbetaler. Het effectieve belastingtarief wordt berekend door de totale belasting te delen die wordt betaald door het belastbare inkomen. De andere manier om naar belastingtarieven te kijken, is het marginale belastingtarief, het hoogste tarief dat door het bedrijf of de persoon wordt betaald. De tariefbelastingstabel heeft bijvoorbeeld verschillende belastingtarieven voor verschillende niveaus van bedrijfsinkomsten.
Ik hou niet van gemiddelden omdat ze je niet veel vertellen over de uiteinden van de curve. Je weet wat ze zeggen: als je je hoofd in de oven steekt en je voeten in de vriezer liggen, heb je gemiddeld genomen gelijk.
Volgens het bovengenoemde SBA-rapport,
Eenmanszaken worden geconfronteerd met een percentage van 13,3 procent, kleine partnerschappen worden geconfronteerd met 23,6 procent en kleine S-bedrijven worden geconfronteerd met 26,9 procent. Hoewel het niet direct vergelijkbaar is, ligt de koers van kleine C-bedrijven op 17,5 procent.
Nettowinstverschillen in soorten bedrijven
Wat voor mij interessanter is in dit SBA-rapport zijn de statistieken over het netto-inkomen.
Bijna 60 procent van de kleine eenmanszaken heeft een netto-inkomen van minder dan $ 10.000, terwijl slechts 3,1 procent een netto-inkomen heeft van ten minste $ 100.000. Aan de andere kant heeft meer dan 18 procent van de kleine S-bedrijven een netto-inkomen van minstens $ 100.000.
Het hogere inkomen voor bedrijven zou een factor zijn bij het verklaren van hun hogere belastingtarief.
Hoe zit het met belastingen voor LLC-bedrijven?
Als u zich afvraagt waarom naamloze vennootschappen (LLC's) niet worden vermeld, onthoud dan dat het LLC-bedrijfstype door de IRS niet als een fiscale entiteit wordt beschouwd. Een LLC met één eigenaar wordt belast als eenmanszaak, met belastingverplichting berekend op schema C van de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar. LLC's met meerdere leden worden belast als partnerschappen. In beide gevallen worden LLC-belastingen doorberekend aan hun eigenaren.