Bedrijfskosten niet toegestaan als belastingaftrek
Ten eerste, om het voor de hand liggende te verklaren, je kunt een uitgave niet aftrekken als je het geld niet hebt uitgegeven. Dit betekent ook dat u een uitgave niet kunt aftrekken als u niet over de gegevens beschikt om de uitgave te tonen . Het bijhouden van goede bedrijfsdocumenten is een belangrijk onderdeel van belastingplanning.
Dit is een lijst met uitgaven die NIET aftrekbaar zijn voor uw belastingaangifte (of uw persoonlijke aangifte, wat dat betreft):
Boetes en straffen
Je kunt de boete die je hebt betaald niet aftrekken omdat je vorig jaar je belastingen niet hebt ingeschat of als je te weinig hebt betaald. Of andere boetes en straffen in verband met uw federale belastingaangifte. De meest voorkomende boetes zijn voor het niet indienen van bestanden op de vervaldatum en te late betaling.
Politieke bijdragen
U kunt geen bijdragen aftrekken die uw bedrijf aan een politieke partij of aan een kandidaat heeft gedaan. Dat omvat lobbykosten en kosten voor campagnegebeurtenissen. U kunt bijdragen aan elke gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling en er zijn manieren om liefdadigheidsbijdragen af te boeken , maar niet politieke.
Illegale activiteiten
Dat wist je natuurlijk; dit is slechts een herinnering. Je kunt bijvoorbeeld geen geld aftrekken dat je hebt betaald voor het smokkelen van illegale stoffen naar de VS, voor het witwassen van geld ... je snapt het wel. Deze illegale activiteiten omvatten ook steekpenningen en smeergeld.
Grootste uitgaven
Deze kosten zijn voor de aankoop van kapitaalgoederen op lange termijn, zoals voertuigen en uitrusting.
Deze kosten kunnen worden afgeschreven (verlengd over de levensduur van het actief), maar ze kunnen niet in één jaar worden afgetrokken. Er zijn enkele uitzonderingen, bijvoorbeeld voor opstartkosten, maar voor het grootste deel zijn investeringsuitgaven niet aftrekbaar in één jaar. Lees meer over het aftrekken van opstartkosten.
Federale of staatsbelastingen, schenkingsrechten en andere belastingen
Uw belastingaanslag is niet aftrekbaar van uw federale belastingaangifte.
In sommige staten kunt u een deel van uw federale belastingaanslag aftrekken, maar niet alles. U mag de lokale en lokale omzetbelasting aftrekken van uw persoonlijke belastingaangifte, maar niet van uw bedrijf. (Zie dit IRS-artikel over het aftrekken van staats- en lokale belastingen.) Neem contact op met uw staat of uw belasting bereider.
Hobbyverliezen
Dit zijn uitgaven die verlies opleveren in een activiteit die meestal een hobby is en die niet als een bedrijf wordt beschouwd. De IRS heeft richtlijnen over de vraag of uw activiteit kan worden beschouwd als een bedrijf en dus aftrekbare kosten heeft. Neem contact op met uw belasting bereider voor meer informatie over uw specifieke omstandigheid.
Clubrechten
Als u lid bent van een countryclub, sociale club, fitnessfaciliteit of andere clubs, zijn uw bijdragen geen aftrekbare bedrijfskosten. Zelfs als je klanten of klanten meeneemt naar deze club, zegt de IRS dat het niet aftrekbaar is. U kunt kosten aftrekken die verband houden met een professioneel bedrijf of een handelsorganisatie die rechtstreeks verband houdt met uw bedrijf. Als u bijvoorbeeld deel uitmaakt van een industriegroep of u betaalt voor u en uw werknemers aan een professionele organisatie die betrekking heeft op uw bedrijf, kunnen deze bijdragen en eventuele kosten van lidmaatschap aftrekbare bedrijfskosten zijn. kosten voor maaltijden en entertainment zijn een afzonderlijke aftrekcategorie en worden afzonderlijk beschouwd.
Woonkosten
Iedereen reist van huis naar werk en de IRS zegt dat deze kosten geen aftrekbare zakelijke kosten zijn. Als u voor zaken vanuit huis reist om klanten te ontmoeten, is dat aftrekbaar. Of als u tussen bedrijfslocaties reist, dat is ook aftrekbaar. Maar als u in uw auto stapt om naar uw kantoor te gaan en 's nachts terugkomt, is dat niet aftrekbaar.
Relatiegeschenken van meer dan $ 25
De IRS zegt: "U mag niet meer dan $ 25 aftrekken voor relatiegeschenken die u tijdens uw belastingjaar direct of indirect aan een persoon geeft."
Bedrijfskleding (behalve uniformen)
De kosten om kleding te kopen om op het werk te dragen, tenzij het een uniform is, zijn niet aftrekbaar. De "vuistregel" is dat als u het buiten het werk kunt dragen, het niet aftrekbaar is.
Home Office Space
U kunt de kosten van thuiskantoorruimte niet aftrekken van uw zakelijke belastingen, tenzij u aan zeer strikte IRS-criteria voldoet; de ruimte moet regelmatig en uitsluitend voor zakelijke doeleinden worden gebruikt.
Zelfs als u bijvoorbeeld een badkamer gebruikt voor uw kinderopvang, kunt u de ruimte niet aftrekken tenzij deze nooit door uw familie wordt gebruikt. Lees meer over het aftrekken van de thuiskantoorruimte.
50% van de kosten voor maaltijden en entertainment
U kunt slechts 50% van deze uitgaven aftrekken. De andere 50% is niet aftrekbaar.