Een boot of vliegtuig kopen voor zaken

Afschrijvingen en onkostenaftrek voor amusementsfaciliteiten

Het is lente en als bedrijfseigenaar denk je er misschien over om een ​​boot te kopen om uit te komen op de rivier, het meer of de rivier. Of misschien denkt u aan het kopen van een vliegtuig en het verhuren via een algemene luchtvaartfaciliteit. En, hé, misschien kunnen we de boot, het vliegtuig of zakelijke doeleinden gebruiken en het afschrijven.

Denk goed na over hoe u het voor zakelijke doeleinden wilt gebruiken voordat u dat vliegtuig of deze boot koopt.

Als u de boot of het vliegtuig wilt gebruiken voor het ontvangen van klanten, verkopers of zakenrelaties, moet u weten of de bijbehorende kosten aftrekbaar zijn. Dezelfde belastingvoorschriften zijn van toepassing op campers en andere soortgelijke voertuigen en voorzieningen.

Wat zijn entertainmentfaciliteiten?

Een boot, zoals een vliegtuig, een vissershut of een vakantiehuis, wordt door de IRS beschouwd als een "entertainmentfaciliteit." De I RS zegt:

Een entertainmentfaciliteit is elk eigendom dat u bezit, huurt of gebruikt voor entertainment. Voorbeelden hiervan zijn een jacht, een jachthuis, een visserskamp, ​​een zwembad, een tennisbaan, een bowlingbaan, een auto, een vliegtuig, een appartement, een hotelsuite of een huis in een vakantieoord.

De IRS laat een bedrijf toe om uitgaven voor entertainment op uw boten af ​​te trekken, zoals eten en drinken, catering, gas en visaas. Maar u kunt de directe kosten van het gebruik van de boot voor entertainment niet aftrekken.

Kan ik kosten voor amusementsfaciliteiten als zakelijke kosten aftrekken?

Over het algemeen zegt de IRS dat je geen kosten kunt aftrekken voor het gebruik van een amusementsfaciliteit, inclusief een boot of vliegtuig. Dit omvat uitgaven voor afschrijvingen en bedrijfskosten zoals huur, nutsvoorzieningen, onderhoud en bescherming.

Entertainmentuitgaven op een boot of vliegtuig

U kunt contante uitgaven, zoals voor eten en drinken, catering, gas en visaas, die u heeft verstrekt tijdens entertainment in een faciliteit, zoals een boot, aftrekken. Dit zijn geen kosten voor het gebruik van een amusementsvoorziening. Net als bij andere uitgaven voor entertainment moet u echter kunnen aantonen dat deze uitgaven rechtstreeks verband houden met of verband houden met uw bedrijf. En alle entertainmentuitgaven zijn onderworpen aan de limiet van 50%; dat wil zeggen dat maximaal 50% van de toegestane uitgaven mag worden afgetrokken.

Als u werknemers ontvangt, moet u kunnen aantonen dat het entertainment op uw boot een zakelijk doel heeft. Bijvoorbeeld, een "teambuilding" -oefening op een boot kan al dan niet slagen voor de controle van de IRS, en de werknemers moeten mogelijk belasting betalen over de uitgaven.

Boten en vliegtuigen als bedrijven

Als de boot of het vliegtuig wordt gebruikt als een bedrijf (bijvoorbeeld om te huren), kunt u enkele belastingvoordelen van dit bedrijf krijgen.

1. Afschrijvingen. U kunt de boot of het vliegtuig als een bedrijfsmiddel afschrijven gedurende de levensduur, als het kwalificeert als een bedrijfsmiddel (zie hieronder).
2. Uitgaven. U kunt kosten voor het gebruik van de boot of het vliegtuig aftrekken voor zakelijke doeleinden. Benzine, onderhoud, liggeld, verzekering en reparaties kunnen worden opgenomen in de aftrekbare kosten. Klinkt als een goede deal? Kan zijn. Voordat je in die boot springt en wegzeilt of wegrijdt met je bedrijf, overweeg dan deze zaken:

1. Gebruik zakelijk document. U moet documentatie over het gebruik van de boot voor zakelijke doeleinden kunnen verstrekken. De documenten moeten (1) gelijktijdig zijn: ten tijde van het evenement, en (2) specificeren: wanneer werd het gebruikt? Voor wie was het bedoeld (inclusief namen en titels)? Wat was het specifieke zakelijke doel? De boot of het vliegtuig taxeren IRS heeft een specifieke categorie bedrijfsactiva aangeduid met de naam listed property , waaronder computers, auto's, boten en andere items die zowel zakelijk als persoonlijk gebruik kunnen hebben. Dus, als u uw boot of vliegtuig gebruikt voor charter zakelijke doeleinden, en u neemt het ook uit voor persoonlijke redenen, dan moet u vastleggen welk percentage van de tijd u het voor zaken gebruikt. Om voor waardevermindering in aanmerking te komen, moet een beursgenoteerd object overwegend (meer dan 50%) worden gebruikt voor zakelijke doeleinden.

1. Persoonlijk gebruik wordt inkomen. Zodra u de boot of het vliegtuig als een bedrijfsmiddel hebt ingesteld, wordt elk persoonlijk gebruik een voordeel voor u persoonlijk en, ja, u moet belasting betalen over dit persoonlijk gebruik.
2. Boot of vliegtuig als een bedrijf versus een hobby. Als u een boot of vliegtuig koopt voor zakelijk gebruik, moet u kunnen aantonen dat u een legitiem bedrijf hebt en niet alleen hobby- of hobbyvissers bent. Om IRS-controle te voorkomen onder regels voor "hobbyverlies" , moet u goede zakelijke gegevens bijhouden, laten zien dat u van plan bent winst te maken en daadwerkelijk winst maken.

Wil je niet dat het gedoe om te proberen gedetailleerde gegevens bij te houden over zakelijk gebruik?

Uw andere optie is om de boot of het vliegtuig persoonlijk te kopen en de afschrijvingen en onkostenvergoedingen op te geven. Dit bespaart ook veel tijd met uw belastingadviseur. Gewoon genieten van de boot, af en toe gebruiken voor zaken.

Andere eigendomsopties

U kunt andere eigendomsopties verkennen, zoals mede-eigendom of het eigendom als een partnerschap instellen. Zelfs als u een bedrijf opricht om de boot of het vliegtuig te bezitten, gelden dezelfde belastingbeperkingen.

De informatie in dit artikel en op deze website is voor algemene informatiedoeleinden en is niet bedoeld om als belasting- of juridisch advies te worden gebruikt. Elke bedrijfssituatie is anders en belastingen en wetten veranderen. Overweeg voordat u overweegt een boot of ander voertuig of faciliteit te kopen, uw belastingadviseur en juridisch adviseur.