Opstartkostenaftrek
U kunt tot $ 5.000 in opstart en $ 5.000 aan organisatiekosten aftrekken voor het eerste jaar van zaken. Deze aftrek is van toepassing op uitgaven die na oktober zijn betaald of gedaan.
22, 2004. De regels verschillen voor kosten vóór die datum of als uw kosten hoger zijn dan $ 50.000. Uitgaven die niet worden afgetrokken, kunnen worden afgeschreven over een periode van 180 maanden, die begint wanneer u uw bedrijf opent. U kunt marktonderzoek , advertenties, opleiding van werknemers, zakelijke reizen, juridisch advies en andere kosten afschrijven of afboeken.
Onderwijs Inhoudingen
De IRS heeft strikte richtlijnen voor het aftrekken van educatieve uitgaven, dus zorg ervoor dat u Publicatie 970, 'Bedrijfsaftrek voor werkgerelateerd onderwijs', grondig leest. Over het algemeen kunnen werkgevers opleidingskosten voor werknemers aftrekken als de cursussen werkgerelateerde vaardigheden behouden of verbeteren, of als werknemers het onderwijs nodig hebben om door te gaan met hun huidige baan. Als u als zelfstandige werkt, kunt u ook wat onderwijskosten afboeken. Vervoer van en naar de lessen kan aftrekbaar zijn. U kunt echter geen educatieve uitgaven afschrijven die u op een nieuw gebied opleiden.
Voertuig onttrekkingen
Automatische aftrekkingen worden duidelijk afgebakend onder de IRS-regels en zijn meestal een van de meest nauwkeurig onderzochte items, dus een zorgvuldige registratie is van cruciaal belang. U kunt voertuigkosten ofwel met de mijl aftrekken (voor belastingjaar 2006, de IRS stond een aftrek toe van 44,5 cent per mijl gereden voor zakelijke doeleinden ) of voor werkelijke uitgaven zoals benzine en onderhoud.
Als u uw persoonlijke voertuig tijdens het werk gebruikt, moet u zorgvuldig bijhouden waar u bent geweest en wat de aard van uw bedrijf is. U kunt een nieuw gekocht voertuig (zelfs als het tweedehands wordt gekocht) afboeken met één aftrek of met afschrijvingen, waarmee u delen van de kosten van bedrijfsuitrusting over meerdere jaren kunt afschrijven.
De IRS bepaalt dat persoonlijk automatisch gebruik niet als een bedrijfsgerelateerde uitgave kan worden afgeschreven, dus zorg ervoor dat u de richtlijnen in Publicatie 463 volgt. Als uw werknemers een bedrijfswagen voor persoonlijk gebruik gebruiken, wil de IRS dat u de waarde noteert in hun W-2-vormen of lonen. Voor credits moet u de milieuvriendelijke IRS-initiatieven in de gaten houden: u kunt tot maximaal $ 3.150 ontvangen van de overheid als u sinds 2005 een hybride voor uw bedrijf hebt gekocht. Ga naar formulier 8910 voor meer informatie.
Apparatuur Inhoudingen
Kleine bedrijven kunnen een enkele aftrek van maximaal $ 108.000 nemen voor apparatuur die in 2006 is aangeschaft. De aftrek valt onder artikel 179 van de belastingcode en wordt verlaagd als deze apparatuuraankopen meer dan $ 430.000 bedragen. De aftrek in eerdere jaren was slechts ongeveer $ 25.000; in 2007 zal het oplopen tot $ 112.000. Vanaf nu zijn de hogere aftrekken echter pas in 2009 goed.
De apparatuur hoeft niet nieuw te zijn, zolang deze nieuw is aangeschaft en voor ten minste de helft van de tijd voor uw bedrijf wordt gebruikt. Apparatuur omvat computers, machines, meubels, auto's en tal van andere benodigdheden. Beweegbare apparatuur telt over het algemeen; eigendom niet. U dient formulier 4562 in te vullen om de aftrek te nemen. Bedrijven die ervoor kiezen om de directe aftrek niet te nemen, kunnen delen van hun apparatuuraankopen over meerdere jaren afschrijven door afschrijvingen.
Entertainment Inhoudingen
De IRS vindt het niet erg om je mengelmoes met plezier te mengen - in redelijkheid. U kunt tot 50 procent van de entertainmentkosten aftrekken voor niet-vergoede zakelijke vergaderingen. Het entertainment moet zich binnen een "duidelijke zakelijke omgeving" bevinden (zoals op een conferentie) of moet onmiddellijk voorafgaan aan of een zakelijke vergadering volgen.
Als u als zelfstandige werkt, is de aftrekbeperking van 50 procent niet van toepassing.
Reisaftrek
Niet-vergoede reiskosten zijn fiscaal aftrekbaar. De IRS beveelt aan een logboek bij te houden van uw uitgaven en ontvangsten. Vervoer, (zoals vliegtickets) accommodatie en zelfs stomerij kan worden afgetrokken, en de helft van alle zakelijke maaltijden. U kunt ook kosten aftrekken voor zakenpartners die met u reizen. Je kunt geen uitgaven afschrijven voor familieleden of vrienden als ze je vergezellen, tenzij ze werknemers zijn en professioneel betrokken zijn bij het zakelijke einde van de reis, maar het is prima om je deel van de reis af te trekken als het om zaken gaat.
Softwareaftrek
Software moet normaal gesproken over drie jaar worden afgeschreven omdat deze uw bedrijf langer dan een jaar van dienst is. Sectie 179 geeft kleine bedrijven echter de mogelijkheid om kant en klare software volledig af te trekken in het jaar waarin het wordt gekocht, zolang het hetzelfde jaar wordt gebruikt.
Charitatieve aftrekkingen
Partnerschappen, S-bedrijven en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid vereisen allemaal dat hun leden de belasting van het bedrijf indienen op hun persoonlijke formulieren, inclusief liefdadige donaties . Donaties worden "doorgegeven" leden, zoals het inkomen van de organisatie. C-bedrijven hebben recht op bedrijfsaftrek.
Individuen kunnen tussen 30 procent en 50 procent van hun aangepast bruto inkomen aftrekken van kwalificerende 501 (c) (3) goede doelen en stichtingen. Bedrijven kunnen tot 10 procent van hun belastbare inkomen aftrekken, aldus de Wise Giving Alliance van het Better Business Bureau. Als je $ 250 of meer wilt bijdragen en een inhouding wilt ontvangen, moet je een brief ontvangen van de organisatie die je donatie verifieert.
Als uw bedrijf een niet-contante donatie doet, zoals een auto of een computer geven, zoek dan uit hoeveel u kunt aftrekken. De aftrek wordt lager als u al een belastingvermindering voor de gedoneerde eigenschap heeft ontvangen of als deze een aanzienlijke waarde heeft verloren. Controleer zowel publicatie 551 als de aftrek van rubriek 179.
Advertentie-onttrekkingen
Advertenties en promoties die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf, zijn aftrekbaar als diverse uitgaven . Zie publicatie 535 om reclame en andere kosten af te schrijven.
Juridische en professionele aftrekposten
Accountant en advocaatkosten zijn aftrekbaar als zakelijke kosten , maar u kunt professionele kosten niet aftrekken voor het kopen van bedrijfsmiddelen, zoals apparatuur. Die kosten worden opgenomen als kosten van de aankoop. Enige eigenaren kunnen vergoedingen van belastingprofessionals afschrijven op Schedule C of Schedule C-EZ . Voor eenmanszaken kunnen eventuele extra kosten worden afgetrokken van schema A van uw 1040 .
Neem contact op met een belastingprofessional voor meer informatie over het interpreteren van deze IRS-opties.
Tiare Rath is een freelance journalist en een voormalig personal finance columnist voor MarketWatch.com.