Waar het inkomen is gemaakt, maakt niet uit voor de Canada Revenue Agency (CRA)
Volgens de Canadese belastingwetten op buitenlands inkomen, behandelt u buitenlandse bedrijfsinkomsten op dezelfde manier als u inkomsten uit Canadese bronnen zou verwerken in uw inkomstenbelastingaangifte.
Dat wil zeggen, als u een eenmanszaak bent of deel uitmaakt van een partnerschap , meldt u buitenlands inkomen als onderdeel van uw bedrijfs- of beroepsinkomen op formulier T2125: Statement of Business of Professional Activities.
Dus je buitenlandse inkomen moet worden omgezet in Canadese dollars. De Canada Revenue Agency (CRA) adviseert om de wisselkoers van de Bank of Canada te gebruiken die van kracht was op de dag dat u de inkomsten ontving of de gemiddelde jaarlijkse wisselkoers gebruikte.
Stel dat u in Canada bent en wat werk doet voor een Amerikaanse klant, die u een cheque stuurt in Amerikaanse dollars. Het wordt geconverteerd naar Canadese fondsen wanneer u het op uw Canadese zakelijke rekening stort, en u neemt het op in uw zakelijke administratie . Wanneer u uw T1-inkomstenbelastingformulier invult, maakt dit buitenlandse inkomen deel uit van uw totale inkomsten uit bedrijfsinkomsten.
Als u echter uw werk in het buitenland uitvoert, bijvoorbeeld in de Verenigde Staten, moet u mogelijk inkomstenbelasting in dat land betalen. De Verenigde Staten baseren hun inkomstenbelastingstelsel op het staatsburgerschap en waar het werk wordt uitgevoerd, in tegenstelling tot Canada, dat zijn inkomstenbelastingstelsel baseert op ingezetenschap.
Om de zaken nog ingewikkelder te maken, hebben sommige landen inkomstenbelasting en sommige niet. U kunt dus uiteindelijk een belastingaangifte doen bij de Internal Revenue Service (IRS) en Amerikaanse belastingen betalen.
Deemed Residency
Als u (een deel van) uw buitenlandse inkomsten uit het buitenland haalt, moet u nog steeds een Canadese belastingaangifte indienen als u voor belastingdoeleinden als een ingezetene van Canada wordt beschouwd.
Over het algemeen wordt u als een inwoner beschouwd als u "significante residentiële banden met Canada" onderhoudt, volgens de Canada Revenue Agency. Dit bevat:
- Bezitten van een huis in Canada
- Het hebben van een echtgenoot of kinderen in Canada
- Persoonlijk bezit in Canada hebben, zoals voertuigen, meubels, enz.
- Een ziekteverzekering hebben in een Canadese provincie of territorium
- Canadese bankrekeningen, creditcards, beleggingsrekeningen, enz.
Als u als een inwoner van Canada wordt beschouwd, moet u een Canadese belastingaangifte indienen en alle binnenlandse en buitenlandse inkomsten rapporteren. Als u in het buitenland inkomsten hebt verdiend en inkomstenbelasting hebt betaald in het land dat u hebt verdiend, wordt de buitenlandse belasting op uw Canadese belastingaangifte bijgeschreven.
Als u bijvoorbeeld $ 30.000 aan inkomsten uit werken in de Verenigde Staten hebt verdiend en u een Amerikaanse belastingaangifte heeft ingediend en $ 5000 aan Amerikaanse belasting hebt betaald, zou u toch de $ 30.000 aan Amerikaanse inkomsten op uw Canadese belastingaangifte rapporteren, maar omdat Canada en de VS een belastingverdrag zou je krijgen voor de $ 5000 die je in de VS hebt betaald
Houd er rekening mee dat u mogelijk extra belasting op het buitenlandse inkomen moet betalen als het Canadese tarief hoger is. Dus in het bovenstaande voorbeeld, als het Canadese belastingtarief op de $ 30.000 van het inkomen $ 7000 was, zou je een extra belasting van $ 2000 in Canada moeten betalen.
Als u kwalificeert als een niet-ingezetene voor belastingdoeleinden, hoeft u geen Canadese belastingaangifte in te dienen.
Belastingverdragen
Om dubbele belasting te voorkomen, heeft Canada belastingverdragen met meer dan 80 landen, waaronder de Verenigde Staten, Mexico, het VK, Frankrijk, Duitsland, Italië, China, enz. Canada's Ministerie van Financiën houdt een lijst bij van belastingverdragen die momenteel van kracht zijn. Belastingverdragen beperken over het algemeen de belasting die u moet betalen die u zou betalen in het land waar u woont. De verdragsbepalingen kunnen echter van land tot land aanzienlijk verschillen. Als u zakelijke inkomsten hebt uit een land dat geen belastingverdrag met Canada heeft, kunt u dubbele belasting betalen (zie de Status van het Ministerie van Financiën van de Ontwikkelingen in het Belastingverdrag).
Certificaat van Residency
In sommige landen moet je mogelijk een Canadees certificaat van ingezetenschap afgeven om aan te tonen dat je in Canada woont en je vrijstelt van belastingheffing in hun rechtsgebied.
Om het certificaat te verkrijgen, kunt u zich aanmelden bij de CRA. Sommige landen willen mogelijk ook dat het certificaat van ingezetenschap wordt geverifieerd.
Raadpleeg uw belastingprofessional voordat u in het buitenland gaat werken
Voordat u buiten Canada bedrijfsactiviteiten uitvoert die mogelijk belastingen in dat rechtsgebied veroorzaken, dient u een belastingdeskundige te raadplegen en / of contact op te nemen met uw plaatselijke belastingkantoor om de situatie uit te leggen. Omgaan met een probleem met de binnenlandse belasting kan moeilijk genoeg zijn, maar het oplossen van een belastingkwestie tussen binnenlandse en buitenlandse belastingdiensten kan leiden tot maanden van frustratie en kosten.
Lees meer over uw Canadese bedrijf en belastingen:
De meest overbelaste belastingaftrek voor kleine Canadese bedrijven
6 Home Based Business Belastingaftrekken die u niet wilt missen