Verklaart u al uw bedrijfsinkomsten op uw inkomstenbelasting?
De Canada Revenue Agency (CRA) definieert bedrijfsinkomsten als de som van de geldwaarde die u ontvangt van activiteiten die u doet om winst te maken .
Er zijn twee punten van deze definitie die voor u van cruciaal belang zijn in termen van uw Canadese inkomstenbelasting .
1) Monetaire waarde
Ik gebruik de uitdrukking "monetaire waarde" in plaats van "geld" omdat geld misschien niet is wat u krijgt in ruil voor uw werk of de goederen of diensten die u verstrekt.
Of je nu in iemands auto werkt en ze je contant geld geeft als het werk is gedaan of je ruilt je diensten om iemands auto te repareren in ruil voor lessen over het gebruik van een computer softwareprogramma, je neemt op beide manieren inkomsten.
Het gaat erom dat goederen of diensten of kredieten die u via ruilhandel ontvangt ook als bedrijfsinkomen worden meegerekend, ook als geen feitelijk geld van eigenaar wisselt. (Zie het Interpretation Bulletin IT-490 van de Revenue Agency, Barter Transactions voor meer informatie hierover.)
2) Het totaalbedrag betekent alles
Als u op de website van Canada Revenue Agency 'inkomsten' opzoekt, leest u 'De som van de verdiende inkomsten in een bepaalde periode'. Dit omvat de opbrengsten van:
- salarissen
- loon
- voordelen
- tips
- commissies
- winst uit het runnen van een bedrijf of beroep
- investeringen
Merk op dat "de som van alle inkomsten" niet beperkt is tot inkomsten die in Canada worden geïnd - dit betekent allemaal alle inkomsten die u overal in de wereld hebt gemaakt .
Dus producten en diensten die worden verkocht aan particulieren en bedrijven in andere landen, gelden als bedrijfsinkomsten.
En hoe u de inkomsten maakt maakt ook niet uit voor de CRA. Het is belangrijk om te beseffen dat er vanuit fiscaal oogpunt geen verschil is tussen een online bedrijf en een fysiek bedrijf .
Winsten die u maakt door online zaken te doen tellen ook als bedrijfsinkomsten.
En eigenlijk is er ook geen verschil tussen een legale en een illegale onderneming als het gaat om inkomstenbelasting - zoals twee Regina drugsdealers ontdekten (CBC.ca). Behalve dat ze veroordeeld waren voor marihuana, witwassen en andere misdrijven, moesten ze ook inkomstenbelasting (en vermoedelijk boetes) betalen voor hun onterecht behaalde winsten van ongeveer $ 190.000. De rechter van de belastingrechter wees erop dat:
"Het staat vast dat een belastingbetaler belastingplichtig is over zijn inkomen, ongeacht de bron ... Een belastingbetaler moet betrouwbare boeken en bescheiden bijhouden voor al zijn inkomsten, inclusief inkomsten uit illegale bronnen."
Heeft u een zakelijk inkomen dat u niet verklaart?
Sommige mensen raken in de war over de reikwijdte van het bedrijfsinkomen. Omdat ze bijvoorbeeld geen bedrijf hebben geregistreerd , denken ze dat ze formulier T2125 niet moeten invullen en het bedrijfsinkomen moeten aangeven wanneer ze hun inkomstenbelastingformulier voor T1 invullen (zie Moet ik de Canadese inkomstenbelasting invullen) Formulier T2125? En hoe het Canadese inkomstenbelastingformulier voor T1 als bedrijf kan worden ingevuld ).
Of ze denken dat, omdat ze niet veel hebben verkocht, wat ze hebben gedaan niet meetelt als bedrijfsinkomsten.
Maar al het geld dat u verdient telt, en als u artikelen voor winst hebt verkocht (zelfs slechts een paar!) Doet u volgens het Canada Revenue Agency zakelijke activiteiten. Er is geen drempelbedrag voor het verkopen van goederen voor winst. Bijvoorbeeld:
- Het verkopen van drie bisque-poppen op eBay staat gelijk aan het ondernemen van zakelijke activiteiten en het hebben van zakelijke inkomsten, net zoals het verkopen van achtenveertig bisque-poppen op eBay.
- Het runnen van een kleine horecazaak vanuit huis kan elk jaar slechts enkele duizenden in contanten inhouden, maar dit kwalificeert nog steeds als bedrijfsinkomen volgens de CRA en moet als zodanig worden gerapporteerd. Houd er rekening mee dat in dit geval het correct rapporteren van het inkomen u in aanmerking laat komen voor een verscheidenheid aan zakelijke belastingaftrek .
Bedenk dat het uw totale wereldwijde inkomen is dat de overheid van u verwacht dat u verklaart op uw Canadese inkomstenbelasting - of u nu online inkomsten hebt gegenereerd of een cheque van Bavaria hebt ontvangen.
Het telt allemaal.
De straffen voor het niet melden van al uw bedrijfsinkomsten
Als u niet al uw bedrijfsinkomsten rapporteert, kunt u een boete krijgen van 10% van het bedrag dat u niet hebt gerapporteerd na uw eerste verzuim.
Het wordt nog erger "als u willens en wetens of onder omstandigheden die leiden tot grove nalatigheid deelnemen aan het maken van een valse verklaring of nalatigheid op uw aangifte inkomstenbelasting.Deze boete is 50% van de belasting toe te schrijven aan de omissie of valse verklaring" (Canada Revenue Agency ).
Uw bedrijfsinkomen declareren
U moet uw bedrijfsinkomsten aangeven op uw Canadese aangifte inkomstenbelasting die u doet door Formulier T2125 in te vullen als u een eenmanszaak of een partnerschap hebt en vervolgens uw totale inkomen in te vullen op de betreffende regel van de T1-aangifte.
Als u een bedrijf exploiteert , verklaart u uw bedrijfsinkomen op uw aangifte T2-vennootschapsbelasting .
Zie voor meer informatie:
Uw kleine bedrijven en Canadese inkomstenbelasting - Wat u moet doen en hoe u het moet doen .
Werk vanuit huis? Vergeet deze 6 Canadese belastingaftrekken niet
Canadese regels voor de berekening van de werkings- en belastingaftrek
Hoe kapitaalkostenvergoeding te berekenen - een must voor uw Canadese bedrijf
Voorbeelden: Geoffrey hield zorgvuldig het speelgoed bij dat hij op zijn stand op de kerstmarkt had verkocht, omdat hij wist dat hij zou moeten aangeven wat hij als bedrijfsinkomen had gemaakt op zijn Canadese inkomstenbelasting.