Momenteel staat elke staat, inclusief het District of Columbia, LLC's met één eigenaar toe. Als u een LLC wilt maken, moet u de juiste documenten indienen bij het betreffende overheidsagentschap en de opslagkosten betalen. Maar voordat u een beslissing neemt over een bedrijfsstructuur, moet u eerst de fiscale implicaties van een LLC begrijpen.
De structuur van een LLC
LLC's beschermen de persoonlijke bezittingen van hun eigenaren. Dit betekent dat als uw bedrijf slechte schulden heeft , banken en andere geldschieters uw persoonlijke eigendommen niet in beslag kunnen nemen. De enige uitzondering is als u een persoonlijke garantie hebt ondertekend om uw bedrijf te financieren. Uw LLC beschermt uw bedrijfsmiddelen zoals een bedrijfsstructuur dat doet, maar een LLC heeft meer flexibiliteit bij het beheer en belastingen zijn vaak eenvoudiger.
De fiscale gevolgen van een LLC verschillen van die van bedrijven. LLC's gebruiken ' pass-through-belastingen ', wat betekent dat de LLC geen belastingen betaalt. Inkomsten uit het bedrijf worden in plaats daarvan doorgegeven aan de eigenaren van het bedrijf, die leden in LLC's worden genoemd. Zij claimen de winst of het verlies op hun persoonlijke belastingformulieren .
Single-eigenaar LLC's betalen belastingen op Form1040 met de Internal Revenue Service. Partnerships LLC's, waarin er meer dan één eigenaar is, moeten partnerschap teruggeven met behulp van formulier 1065 . Beide zijn eenvoudiger dan het betalen van belastingen via een bedrijfsstructuur.
Het gebruik van deze rendementen vermijdt ook dubbele belastingheffing , waarbij bedrijven belasting betalen op hun inkomsten en aandeelhouders ook belastingen betalen wanneer de winsten van de onderneming aan hen worden uitgekeerd via dividenden. Omdat een LLC geen aandeelhouders heeft, heeft het een andere belastingstructuur.
Als een bedrijf bijvoorbeeld minder dan $ 50.000 verdient, is het belastingtarief voor bedrijven 15 procent.
LLC-eigenaren zouden veel hogere belastingtarieven moeten betalen - $ 4.386 plus 25 procent van het bedrag boven $ 31.850 - voor hetzelfde inkomen op hun 1040 belastingformulieren . Dat gezegd hebbende, als deze inkomsten als dividend aan de aandeelhouders van een bedrijf worden doorgegeven, moet de aandeelhouder ook een belasting van 15 procent op die dividenden betalen.
Maar LLC's kunnen ervoor kiezen om voor belastingdoeleinden als een bedrijf te worden behandeld door Form 8832 bij de IRS in te dienen. Dat betekent dat een LLC kan profiteren van lagere belastingtarieven zonder de bedrijfsstructuur te hoeven veranderen.
Belasting van de verliezen van een LLC
De fiscale gevolgen van een LLC zijn niet zo gunstig als het gaat om verliezen. U kunt mogelijk niet alle verliezen voor uw bedrijf aftrekken, omdat u ervoor hebt gekozen uw persoonlijke aansprakelijkheid in het bedrijf te beperken.
Controleer de fiscale gevolgen van een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid in uw land; veel staten brengen extra belastingen en heffingen in rekening voor LLC's. De vergoeding is vaak een jaarlijkse vlaktaks. Californië, bijvoorbeeld, berekent twee afzonderlijke kosten voor LLC's geregistreerd in de staat als ze meer dan $ 250.000 verdienen.
Het is belangrijk voor eigenaren van kleine bedrijven om de belastingontwikkelingen op federaal en staatsniveau nauwlettend te volgen met mogelijk effect op de fiscale behandeling van hun specifieke bedrijfsentiteit, inclusief de LLC.