Wanneer u slechte schulden kunt gebruiken om het bedrijfsinkomen te verlagen
Als uw bedrijf dit bedrag al heeft getoond als inkomsten voor belastingdoeleinden, kunt u uw bedrijfsinkomsten mogelijk verlagen met het bedrag van de dubieuze debiteuren.
Wat is een slechte schuld?
Een oninbare of niet-inbare rekening is een vordering op een klant, cliënt of patiënt die de ondernemer of schuldeiser niet kan innen.
Onvolstane schulden kunnen aan het eind van het jaar door de crediteur worden afgeschreven , als wordt vastgesteld dat de schuld oninbaar is.
De IRS zegt dat slechte schulden zijn:
- Leningen aan klanten en leveranciers
- Kredietverkopen aan klanten, of
- Zakelijke leninggaranties.
Hoe schrijf ik slechte schulden af?
Op het einde van het jaar worden slechte schulden van het bedrijfsresultaat afgenomen. Om dubieuze debiteuren af te schrijven, moet uw bedrijf de boekhoudmethode op transactiebasis gebruiken. Bij deze methode geeft u inkomsten weer als u het hebt gefactureerd, niet bij het ophalen van het geld.
Als uw bedrijf op kasbasis werkt, kunt u geen dubieuze debiteuren aftrekken, omdat u in de kasboekhouding het inkomen niet registreert voordat u de betaling hebt ontvangen. In dit geval ontvangt u gewoon geen inkomsten, dus er is geen belastingvoordeel bij het opnemen van een dubieuze debiteur.
Een voorbeeld van hoe slechte debiteurenadministratie werkt:
U verkoopt $ 1000 producten aan een klant.
Onder de cash-accountingmethode neemt u alleen de verkoop op wanneer u het geld van de klant ontvangt.
Als de klant niet betaalt, registreert u de verkoop niet. Aan het einde van het jaar is er dus geen slechte schuld als u het geld niet hebt kunnen innen, omdat er geen verkoop is geregistreerd.
Volgens de methode boekhouding op transactiebasis heeft u de verkoop teruggenomen op het moment dat u de klant gefactureerd heeft. Dus uw verkooprecords voor het jaar bevatten de $ 1000.
Als u vaststelt dat u deze $ 1000 niet kunt verzamelen, moet u het bedrag handmatig uit uw verkooprecords halen voordat u uw belastingaangifte voorbereidt.
Hoe te om dubieuze schulden van uw bedrijfsbelastingaangifte te nemen
Houd er rekening mee dat u uw bedrijf moet laten werken volgens de methode van periodetoerekening om in aanmerking te komen voor aftrekposten voor dubieuze debiteurenverliezen.
Hier zijn de stappen om aan het eind van een jaar dubieuze vorderingen af te schrijven. Je moet tot het einde van het jaar wachten, voor het geval iemand betaalt.
Een rapport over debiteuren ouder worden voorbereiden. Een rapport over debiteurenveroudering laat al het geld zien dat u aan alle klanten verschuldigd is, hoeveel er verschuldigd is en hoe lang het bedrag uitstond.
Totaal alle dubieuze schulden voor het jaar. U heeft een lijst nodig met alle klanten die het jaar niet hebben betaald. U moet deze vaststelling pas aan het einde van het jaar doen en alleen als u alles in het werk heeft gesteld om het geld dat u aan uw bedrijf verschuldigd bent te innen.
Vermeld het debiteurentotaal van uw bedrijfsbelastingaangifte. Als u uw bedrijfsbelastingen indient op schema C , kunt u het bedrag van alle oninbare vorderingen aftrekken. Elk type bedrijfsbelastingaangifte heeft een plaats om dubieuze debiteuren in te voeren.
Service bedrijven en slechte schulden
Op dezelfde manier als bij kasboekhouding kunt u geen waardevermindering van oninbaarheid boeken als u niet voor een dienst wordt betaald.
U hebt mogelijk een vordering, maar u moet de vordering verzamelen om het inkomen vast te leggen. Geen inkomsten geregistreerd, geen dubieuze debiteuren.