Belastingaftrekken zijn lastig, en belastingaftrek voor bedrijven is het moeilijkst en complex. Voordat u uitgaven voor deze belastingaftrek voor uw bedrijfsaangifte toevoegt, controleert u of u de kwalificaties voor het nemen van deze aftrekposten en de limieten voor aftrekposten begrijpt.
1. Opstartkosten . Er is veel misverstand over aftrekkingen voor het opstarten van bedrijven .
Sommige mensen zeggen dat je alle uitgaven kunt aftrekken voor alles wat je gedaan hebt in het jaar voordat je met je bedrijf begon. Maar er zijn drie dingen die u moet weten voordat u probeert om de opstartkosten voor uw bedrijf af te trekken:
- De aftrekposten voor zakelijke opstartkosten zijn beperkt. De IRS beschouwt opstartkosten als kapitaaluitgaven van een onderneming, die op lange termijn worden afgeschreven (gespreid). Maar u kunt nog steeds maximaal $ 5.000 aan bedrijfskosten en $ 5000 aan organisatiekosten aftrekken. De aftrek van $ 5.000 wordt verminderd met het bedrag dat uw totale start- of organisatiekosten meer dan $ 50.000 bedragen.
- Opstartkosten moeten worden besteed in verband met "het creëren van een actieve handel of bedrijf of het onderzoeken van de oprichting of verwerving van een actieve handel of bedrijf." U kunt deze kosten niet aftrekken tenzij u kunt aantonen dat u actief betrokken was bij en van plan was om een bedrijf te starten.
- Alleen bepaalde opstartkosten zijn aftrekbaar. Om aftrekbaar te zijn, zegt de IRS dat de opstartkosten die moeten zijn "die u zou kunnen aftrekken als u betaald of gemaakt hebt om een bestaande actieve handel of bedrijf te exploiteren (in hetzelfde veld als degene die u bent aangegaan)." Een wild idee krijgen van een volledig nieuw type bedrijf, of gekke kosten met zich meebrengen, kan u misschien een bezoek brengen van een IRS-auditor.
Zoals met alle andere aftrekkingen, moet u ervoor zorgen dat u over uw opstartkosten beschikt voordat u ze probeert af te trekken.
Zie IRS-publicatie 535, hoofdstuk 8 voor meer informatie van de IRS over het aftrekken van opstartkosten voor bedrijven.
2. Maaltijden en entertainmentuitgaven . Vele jaren geleden konden bedrijven eventuele uitgaven voor maaltijden en entertainment aftrekken.
Maar nu beperkt de IRS de aftrek van die kosten tot 50%. Toch zijn er uitzonderingen op deze limieten. Als maaltijd- of entertainmentkosten voor het grote publiek tijdens een evenement zijn, kunnen ze als reclame worden beschouwd, die voor 100% aftrekbaar is. De IRS zegt,
U kunt de kosten van het verstrekken van maaltijden, entertainment of recreatieve voorzieningen aan het grote publiek aftrekken als een manier om reclame te maken of goodwill in de gemeenschap te promoten. De 50% -limiet is niet van toepassing op deze uitgave.
Zie IRS-publicatie 535, hoofdstuk 11 voor meer informatie over zakelijke maaltijden en entertainmentuitgaven.
3. Slechte schulden. Klanten die niet betalen, worden van uw bedrijfsinkomen afgetrokken. Uw bedrijf kan deze niet-betalende klanten in mindering brengen, maar alleen als uw bedrijf op transactiebasis wordt beheerd . In de boekhouding op transactiebasis werden de inkomsten op de bedrijfsboekjes geboekt toen de rekening werd verzonden, dus dit bedrag kan aan het einde van het jaar worden afgetrokken om de belastingen te verlagen. Maar de meeste kleine bedrijven werken op kasbasis, dus het inkomen wordt pas geboekt nadat ze zijn ontvangen. Er is niets om af te trekken als een oninbare uitgave.
4. Zelfstandigen belastingkrediet voor de gezondheidszorg. Deze belastingvermindering is in 2010 aan het begin van Obamacare ingevoerd.
Het klinkt alsof het zou moeten zijn voor alle zelfstandigen, maar om je te kwalificeren, moet je winst maken op je bedrijf en komen alleen bepaalde soorten ziektekostenverzekeringen in aanmerking. Om het bedrag van de aftrek te berekenen, moet u eerst de 50% aftrek voor zelfstandige belasting aftrekken en alle bijdragen aftrekken die zijn gedaan aan gekwalificeerde pensioenplannen voor zelfstandigen, zoals een SEP-IRA , SIMPLE-IRA of Keogh-plan.
Houd er rekening mee dat het een belastingvermindering is, wat voordeliger is omdat het wordt afgetrokken van uw belastingen voordat de belastingverplichting wordt berekend, dus het is de moeite waard om te nemen. als u de juiste ziektekostenverzekering hebt, is uw bedrijf winstgevend en kunt u aan de andere kwalificaties voldoen, rekening houden met dit krediet. William Perez, Tax Planning Expert, heeft meer informatie over hoe u in aanmerking kunt komen voor deze belastingkredietverzekering voor zelfstandigen.
5. Aftrek van thuiskantoorruimte . Als u zaken buiten uw huis doet (dat wil zeggen, uw huis is uw hoofdvestiging ), kunt u zowel directe als indirecte kosten in verband met uw eigen bedrijf aftrekken. Maar de IRS kijkt goed naar deze aftrekkingen omdat ze verkeerd worden begrepen. Het nemen van hoge aftrekkingen kan u een fiscale auditbrief of bezoek bezorgen. Enkele dingen die u moet onthouden voordat u de uitgaven voor thuisgebruik probeert af te trekken:
- De aftrek is gebaseerd op de ruimte die u BEIDE REGELMATIG EN UITSLUITEND voor het bedrijfsleven gebruikt. Persoonlijk gebruik van die ruimte is op geen enkel moment toegestaan.
- U kunt de directe bedrijfskosten altijd aftrekken (zoals voor zakelijke aankopen gekochte artikelen), maar indirecte uitgaven voor gebruik van het huis moeten pro rata zijn op basis van de ruimte.
- U kunt thuisverbeteringen niet als zakelijke kosten aftrekken, tenzij ze rechtstreeks ten goede komen aan uw bedrijf. Een patio aan de andere kant van het huis is bijvoorbeeld niet zakelijk gerelateerd.
Lees meer over belastingen en uw thuisbedrijf.
6. Bedrijfsuitgaven. Twee misverstanden met betrekking tot zakelijk rijden:
- Er zijn twee methoden om kilometerstanden te berekenen - de IRS standaard kilometerstand (wijzigingen per jaar) en de werkelijke kosten. Maar er zijn beperkingen en beperkingen bij het gebruik van de een of de ander. U kunt bijvoorbeeld van jaar tot jaar geen wijzigingen aanbrengen en u kunt het standaardtarief niet nemen als u het voertuig afschrijft. Lees meer over deze beperkingen.
- U moet op tijd goede verslagen bewaren om het zakelijk gebruik van het voertuig te bewijzen. Dit maakt veel zaken uit in belastingaudits. Een record na het feit dat niet alle relevante informatie bevat, kan ertoe leiden dat de IRS de aftrek weggooit. Meer informatie over de informatie die u moet bijhouden voor zakelijke kilometers voor belastingdoeleinden.
7. Afschrijving. Ik heb de meest verwarrende belastingaftrek tot het laatst bewaard. Als u bedrijfsmiddelen (uitrusting, meubilair, computers, voertuigen) koopt, kunt u een belastingaftrek voor de kosten nemen; dit wordt afschrijving genoemd . Maar in de meeste gevallen moet u die kosten spreiden over de levensduur van het actief. (Het leven wordt bepaald door IRS-schema's.)
- U kunt die belastingaftrekken sneller op activa kopen krijgen en soms kunt u een volledige aftrek krijgen tijdens het eerste jaar van gebruik, maar er zijn beperkingen en beperkingen van de IRS.
- De twee manieren om de afschrijving te versnellen zijn (1) een aftrek van Section 179 op nieuwe of gebruikte apparatuur en bovendien kunt u mogelijk (2) Bonusafschrijving op nieuwe apparatuur nemen. Raadpleeg de links naar de artikelen voor meer informatie over beperkingen en beperkingen.
- Als het activum $ 2500 of minder waard is, kunt u mogelijk het eerste jaar het volledige bedrag aftrekken. Kan zijn.
- Dit is een van die ingewikkelde problemen met belastingaftrek die u met uw belastingdeskundige moet bespreken.