Laat indienen kan boetes oplopen als er een saldo verschuldigd is
- 5% van uw saldo verschuldigd, plus;
- 1% van uw saldo is verschuldigd voor elke maand dat het rendement te laat is, tot een maximum van 12 maanden.
Als u al de boete wegens te late indiening in rekening hebt gebracht in een van de drie voorgaande belastingjaren.
De boete stijgt naar:
- 10% van uw saldo verschuldigd, plus;
- 2% van uw saldo is verschuldigd voor elke maand dat het rendement te laat is, tot een maximum van 20 maanden.
Deadlines voor het indienen van individuele aangiften
De deadline voor het indienen van een individuele belastingaangifte is 30 april, tenzij jij of je partner als zelfstandige werkt, in welk geval de deadline 15 juni is. (Wees echter gewaarschuwd: je hebt tot die tijd de tijd om je belastingen in te dienen, als er een saldo verschuldigd is, moet dit nog worden betaald vóór 30 april.) Als je een saldo per post betaalt, moet je brief uiterlijk op 30 april een poststempel hebben.
Deadlines voor bedrijfseigenaren
Als uw bedrijf een eenmanszaak of partnerschap is, wordt uw bedrijfsinkomen gedeclareerd op formulier T2125 , dat deel uitmaakt van de T1 Persoonlijke inkomstenbelastingaangifte. De deadlines en straffen zijn hetzelfde.
Deadlines en straffen voor bedrijfsretouren
De boetes voor late indiening voor Canadese bedrijven zijn hetzelfde als voor individuen (zoals hierboven vermeld).
De termijnen voor het indienen van zakelijke (T2) rendementen zijn binnen zes maanden na het einde van het fiscale jaar, maar verschuldigde belastingen moeten binnen twee maanden na het einde van het fiscale jaar of drie maanden worden betaald als:
- het bedrijf is een Canadese gecontroleerde particuliere onderneming , en;
- het bedrijf claimt de aftrek voor kleine bedrijven
Houd er rekening mee dat alle bedrijven in Canada een jaarlijks T2-rendement moeten indienen, ongeacht of het bedrijf inactief is of niet. De enige manier om te voorkomen dat een jaarlijkse aangifte wordt ingediend, is om de corporatie formeel te ontbinden . Historisch gezien heeft de CRA de neiging om inschikkelijk te zijn bij het toepassen van boetes wegens te late indiening bij in Canada gevestigde bedrijven wanneer er geen belasting verschuldigd is. Voor niet-ingezeten vennootschappen wordt de boete vaak toegepast, zelfs als er geen belasting verschuldigd is.
Belastingbetaler Relief voor uitzonderlijke omstandigheden
Als u de deadline voor het indienen van inkomstenbelasting hebt gemist vanwege omstandigheden buiten uw macht, kan de Canada Revenue Agency (CRA) afzien van de boetes wegens laattijdige indiening en toepasselijke rente. U kunt hierover meer informatie vinden in de circulaire IC07-1 van de CRA: Taxpayer Relief Provisions.
Om een verzoek in te dienen voor vrijstelling van boetes of rente kunt u Formulier RC4288 Verzoek om belastingvrijstelling in te vullen en in te dienen - boeten of rente annuleren of opheffen. Voorbeelden van uitzonderlijke omstandigheden zijn onder meer:
- Je hebt een ernstige ziekte of ongeluk gehad.
- Je ervaart emotionele stress als gevolg van een echtscheiding of de dood van een familielid.
- Je hebt een ramp geleden, zoals een vuur, een overstroming of een aardbeving.
- Als u via e-mail communiceert, verstoort u via een poststaking.
U kunt ook boetes en rente vermijden als de vertraging het gevolg is van acties door de CRA, waaronder:
- Verwerkingsfouten door de CRA.
- Onvolledige of onjuiste informatie over de aangifte, resulterend in correcties of verzoeken om aanvullende informatie door de CRA.
- Vertragingen in verwerking resulterend in een late beoordeling van verschuldigde bedragen.
- Vertragingen als gevolg van beoordelingen, audits , bezwaren of beroepen.
De CRA kan ook enkele of alle boetes en rente annuleren als het onvermogen om te betalen te wijten is aan financiële problemen, bijvoorbeeld het verlies van werk, verlies van bedrijfsinkomsten , medische rekeningen, enz. In gevallen van onvermogen om te betalen zult u moet aantonen dat dit het geval is door gedetailleerde financiële informatie te verstrekken aan de CRA, inclusief verklaringen over uw vermogen , inkomsten, uitgaven en verplichtingen.
De CRA beveelt aan dat u Formulier RC376 belastingvrijstellingsverzoek - verklaring van inkomsten en uitgaven en activa en verplichtingen voor particulieren voor dit doel gebruikt.
Dit formulier moet samen met formulier RC4288 online worden ingediend via Mijn account of Mijn zakelijke account of per post naar het dichtstbijzijnde belastingdienstkantoor.
Wat als u de belastingen die u verschuldigd bent niet kunt betalen
Zelfs als u meer belastingen verschuldigd bent dan u kunt betalen met de deadline voor het indienen van inkomstenbelasting, moet u uw aangifte inkomstenbelasting nog steeds op tijd indienen om deze boetes wegens te late indiening te voorkomen. Als u in staat bent om een gedeeltelijke betaling van het verschuldigde bedrag te betalen, kan het ratingbureau eerder geneigd zijn af te zien van de boetes.
Als de verschuldigde bedragen en boetes aanzienlijk zijn en er geen volledige terugbetaling mogelijk is of via een betalingsschema, moet u wellicht een curator raadplegen die u verder kan adviseren over uw opties, waaronder het onderhandelen over een consumentenvoorstel met de CRA of faillissement verklaren.