Hoe te vermijden dat een CRA-audit wordt geactiveerd
Welke soorten bedrijven worden het meest waarschijnlijk gecontroleerd?
De volgende gegevens (ontleend aan het jaarverslag van Canada Revenue Agency aan het Europees Parlement 2013-2014) illustreren duidelijk dat het merendeel van de middelen die het CRA besteedt aan de naleving van bedrijfsbelasting afdraagt aan het midden- en kleinbedrijf ( MKB ):
| CRA-programma | % Van CRA-programma-uitgaven |
| Midden- en kleinbedrijf (MKB) | 54% |
| Internationaal / groot zakelijk | 28% |
| Wetenschappelijk onderzoek Credits | 7% |
| Criminal Investigations | 5% |
| Vrijwillige openbaarmaking | 1% |
Top 10 rode vlaggen voor een CRA-audit
1) Verschillen in omzet.
Houd er rekening mee dat uw inkomsten worden vergeleken tussen alle belastingformulieren, zodat de inkomsten die u declareert op uw inkomstenbelastingformulier worden vergeleken met de inkomsten die zijn aangegeven op uw GST / HST belastingaangifte, de belastingaangifte van uw echtgenoot en 'informatie over belastingaangiften met informatie verstrekt door werkgevers, financiële instellingen en andere derden ". Als ze niet overeenkomen, is het CRA-auditietijd.
2) Een uitbijter zijn.
Het aangeven van bedrijfsinkomsten die aanzienlijk hoger of lager zijn dan de norm in uw branche, zal ook onmiddellijk rente trekken. De CRA heeft uitgebreide informatie over de winstmarges en inkomens voor verschillende industrieën en zal uw inkomsten vergelijken met wat 'gebruikelijk' is voor een dergelijke onderneming.
3) Aftrek van grote zakelijke uitgaven.
Hoewel u zakelijke uitgaven kunt aftrekken van uw inkomstenbelasting, is dit een van de grote belastingvoordelen van het besturen van een bedrijf, u moet er voorzichtig mee zijn. Reclame en promotie, maaltijden en entertainment, reizen, diverse en rentekosten zijn van bijzonder belang voor de CRA, aldus Presley en Partners. Het claimen van grote aftrekkingen op een van deze gebieden is als het uitzetten van een liksteen in termen van het verhogen van uw kleine bedrijfscontrolerisico.
Leer de ins en outs van het claimen van maaltijden en entertainmentuitgaven .
4) De aftrek van het thuiskantoor claimen .
De aftrek voor thuiswerk is een goede deal, want als u ervoor in aanmerking komt, kunt u een percentage van uw huur, onroerendgoedbelasting, nutsvoorzieningen, telefoonrekeningen, verzekeringen en andere kosten aftrekken. Maar omdat u deze aftrek moet claimen, moet u de werkruimte in uw huis alleen gebruiken om bedrijfsinkomsten te verdienen en deze regelmatig te gebruiken om klanten, klanten of patiënten te ontmoeten, de meeste kleine bedrijven komen niet in aanmerking, en de Canada Revenue Agency weet dit. Als u uw kantoor aan huis niet uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruikt, geef deze aftrek dan een kans.
5) Claimen van 100% zakelijk gebruik van een voertuig.
MK & Associates noemen dit op uw inkomstenbelasting rood vlees voor CRA-agenten.
Agenten weten dat het uiterst zeldzaam is voor een individu om een voertuig 100% van de tijd daadwerkelijk voor zaken te gebruiken, vooral als geen ander voertuig beschikbaar is voor persoonlijk gebruik en zal dienovereenkomstig in zone gaan. Het is ook een bijzonder gemakkelijke belastingaftrek voor auditors om te weigeren omdat zo weinig mensen de vereiste records op de juiste manier bewaren. Leer hoe u een logboek bijhoudt om uitgaven voor motorvoertuigen te claimen.
6) Wijzigingen in aandeelhoudersleningen en grote saldi.
Eigenaars van bedrijven moeten ook oppassen dat veranderingen in aandeelhoudersleningen of debetsaldi ook rode vlaggen zijn. De CRA zoekt naar persoonlijke uitgaven die worden geregistreerd als zakelijke uitgaven en leningen die zijn overgenomen van een bedrijf.
7) Een cash-intensief bedrijf runnen.
Het CRA beseft dat bedrijven die veel mogelijkheden hebben om contant geld op te nemen, ook veel verleiding hebben om niet al hun belastbare inkomsten te rapporteren.
Dus als u een bedrijf zoals een restaurant, een kapsalon, een bar of een ander detailhandelsbedrijf exploiteert, een belastingdienst bedrijf hebt of een aannemer bent voor renovatie of renovatie, verwacht u van meet af aan extra toezicht.
8) Terugkerende verliezen.
Verliezen gebeuren. En een enkel bedrijfsverlies is op zichzelf geen reden voor een CRA-audit. Maar meerdere jaren van verliezen op rij zullen een trigger zijn, vooral wanneer die bedrijfsverliezen zijn gebruikt om andere inkomsten te compenseren. Vergeet niet dat om in aanmerking te komen als een bedrijf, er een redelijke winstverwachting moet zijn en dat het idee van het CRA van wat redelijk is aanzienlijk van het jouwe kan verschillen.
9) Het maken van grote charitatieve aftrekposten.
Nogmaals, dit valt buiten de norm waardoor het risico op een kleine bedrijfsaudit groter wordt. De Canada Revenue Agency weet precies hoeveel belastingbetalers op uw inkomensniveau meestal geven aan een goed doel, dus een rode vlag verschijnt als uw liefdadige donaties dat aantal overschrijden. Donaties met betrekking tot kapitaalgoederen zullen met name waarschijnlijk worden herzien.
10) Het hebben van een gezin op de loonlijst.
Er is niets mis met het hebben van uw echtgenoot of kind als werknemer in uw bedrijf; dit soort inkomenssplitsing is volkomen legitiem - als je maar aan de regels voldoet . Het probleem is dat veel kleine bedrijven dat niet doen, waardoor kleine bedrijven die hun echtgenoot of kind op de loonlijst zetten een gemakkelijk doelwit voor auditors zijn.
Zelfstandig ondernemerschap
Personen die beweren zelfstandige status hebben de neiging om extra toezicht op te halen van de CRA. De belastingvoordelen van zelfstandig ondernemerschap maken het een aantrekkelijke bedrijfsvorm; het onderscheid tussen werk en zelfstandige wordt echter niet altijd onderbroken en gedroogd en er moet voor worden gezorgd dat de regels voor kwalificatie worden nageleefd. Zie Independent Contractor vs Employee: Which One Are You?
Zeker weten dat u de belastingregels voor het zelfstandig zijn volgt, is vooral belangrijk omdat afwijzing van de status als zelfstandige door de CRA kan leiden tot diskwalificatie van bedrijfskostenclaims (die met terugwerkende kracht kunnen worden toegepast voor belastingaangiften van voorgaande jaren).
Eerlijkheid en voorzichtigheid zijn de beste voorwaarden
Hoewel het klopt dat de CRA elk jaar een bepaald aantal audits uitvoert om te controleren of de naleving van de regels wordt gecontroleerd, is het grotendeels aan u om te bepalen of uw kleine bedrijf wordt gecontroleerd. Zorgvuldige archivering en nauwgezette eerlijkheid zullen een lange weg afleggen naar het weg houden van de accountants bij uw deur. En als ze dan ooit verschijnen, hebt u niets te verbergen en beschikt u niet over de documentatie die u nodig hebt om uw belastingaanspraken te ondersteunen.
Gerelateerd : Leer hoe u uw zakelijke ontvangsten kunt organiseren
Hoe lang duurt het om uw belastingteruggave in Canada te ontvangen?
Hoeveel van deze Canadese belastingaftrek voor kleine bedrijven heeft u gemist?