Eenmanszaken en partners kunnen een zakelijk verlies oplopen tegen een ander inkomen
Kan ik het bedrijfsverlies tegen een ander inkomen gebruiken?
Of u dit bedrijfsverlies 'kunt' gebruiken en de bedrijfskosten kunt claimen, hangt ervan af of u al dan niet andere inkomsten hebt.
Als u dat wel doet, wilt u misschien de inkomsten uit uw bedrijf (het niet-kapitaalverlies) nemen en het gebruiken om uw andere inkomsten te compenseren, in feite, de zakelijke uitgaven te claimen. Deze strategie is zeer voordelig voor mensen met een reguliere volledige of deeltijdbaan - door een nevenzaak te hebben, kunt u zakelijke verliezen afwaarderen tegen uw reguliere arbeidsinkomen.
Als u geen andere inkomsten hebt, hoeft u niets te doen om de bedrijfskosten weg te schrijven, dus u zit vast met een zakelijk verlies dat u fiscaal niet goed kan doen.
U hoeft niet hetzelfde bedrijfsverlies te gebruiken als in hetzelfde jaar
Alleen omdat u dit jaar het verlies niet kunt gebruiken om uw belastbaar inkomen te verlagen, betekent nog niet dat u het helemaal niet zult gebruiken - als u maar een persoonlijk inkomen binnen het vereiste "belastingvenster" hebt gehad. Niet-kapitaalverliezen kunnen worden gebruikt om andere persoonlijke inkomsten in een bepaald belastingjaar te compenseren en kunnen drie jaar worden overgedragen of worden overgedragen voor maximaal zeven jaar .
U wilt misschien niet 'uw zakelijke uitgaven claimen' en uw bedrijfsverlies dit specifieke belastingjaar gebruiken. Het kan zinvoller zijn om uw niet-kapitaalverlies terug te dragen om de inkomstenbelasting die u al heeft betaald terug te vorderen, of om deze vooruit te dragen om in de toekomst mogelijk een potentieel hogere belastingfactuur te compenseren.
U kunt niet voor eeuwig bedrijfsverliezen afschrijven
Houd er rekening mee dat u uw bedrijfsuitgaven vele jaren niet jaar na jaar kunt blijven afboeken tegen persoonlijk inkomen.
De verwachting is dat uw bedrijf "een redelijke winstverwachting heeft", aldus het Canada Revenue Agency (CRA), en zal uiteindelijk uiteindelijk meer inkomsten genereren, verliezen verminderen en winstgevend worden (zie winsttoevestiging van Canada Revenue Agency ). Als het CRA besluit dat dit niet het geval is, kunnen ze niet alleen uw claim voor bedrijfsverliezen in het lopende jaar weigeren, maar uw claims voor verliezen in voorgaande jaren opnieuw beoordelen.
Uw bedrijf moet legitiem zijn
Naast een redelijke winstverwachting moet een nevenactiviteit "duidelijk commercieel van aard zijn", zoals bepaald door de rechtbanken. Stel dat u een voltijdbaan hebt en besluit om een zijbedrijf op te zetten dat vluchtdiensten aanbiedt en om dat te doen, koopt u een vliegtuig. U hebt weinig of geen klanten, weinig of geen inkomsten en het vliegtuig wordt meestal gebruikt voor persoonlijk vervoer, maar u declareert bedrijfskosten en kapitaalkostenaftrek (CCA-afschrijving) voor het vliegtuig ten opzichte van uw andere inkomsten op uw belastingaangifte.
In dit geval kan de CRA uw declaraties niet toestaan, aangezien:
- Je hebt een vaste baanbaan
- Het vliegtuig is hoofdzakelijk voor persoonlijk gebruik en is geen bron van inkomsten
- Uw nevenactiviteiten worden niet op een voldoende commerciële manier uitgevoerd
Wat als uw bedrijf is opgenomen?
Als uw bedrijf is opgericht, kunt u geen bedrijfsverliezen van een Canadese onderneming afschrijven ten opzichte van uw andere inkomsten, behalve in bepaalde gevallen van beleggingsverliezen als gevolg van aandelen of schulden.
Met geïntegreerde bedrijven kunt u uw niet- kapitaalverliezen gebruiken om inkomsten over het jaar te compenseren en eventuele oververliezen kunnen worden toegepast op andere jaren. Verliezen kunnen tot maximaal drie jaar worden overgedragen of maximaal 20 jaar worden overgedragen . U kunt dit gebruiken om uw belastingsituatie te optimaliseren - als u verwacht dat uw bedrijf in de daaropvolgende jaren winstgevender wordt, wilt u misschien de verliezen overdragen om eventuele winsten te compenseren die de limiet voor inkomstenvermindering voor kleine ondernemingen ($ 500.000) overschrijden.
Minderwaarden, zoals die welke kunnen worden gemaakt bij de verkoop van een gebouw, onroerend goed of uitrusting voor minder dan wat werd betaald, worden anders behandeld.
U kunt in het algemeen slechts de helft van de waarde van het kapitaalverlies claimen tegen meerwaarden. U kunt geen vermogensverliezen op het reguliere inkomen claimen. Kapitaalverliezen kunnen maximaal drie jaar worden overgedragen of maximaal 10 jaar worden overgedragen .
Redelijk zijn met onkostendeclaraties
Wees redelijk bij het declareren van zakelijke onkosten. "Te agressief zijn" met onkostendeclaraties is een onfeilbare manier om met de CRA rode vlaggen op te heffen en een audit te activeren.
Typische audittriggers omvatten overmatige claims voor voertuigkosten voor werk (u moet een kilometerlogboek bijhouden ), maaltijden en entertainmentuitgaven (slechts de helft van de bedragen is aftrekbaar), onredelijke salarissen betaald aan familieleden en overmatige claims voor thuiskantoorgebruik (u kan alleen huiskosten afschrijven zoals uw hypotheek, belastingen, verzekering, enz. als een percentage van de vierkante meters van uw huizen die daadwerkelijk voor zakelijke doeleinden worden gebruikt - zoals een logeerkamer die wordt gebruikt als kantoor aan huis of een garage die wordt gebruikt voor het opslaan van apparatuur ).
Zie ook voor meer informatie:
6 Home Based Business Belastingaftrekken die u niet wilt missen
De meest overbelaste belastingaftrek voor kleine Canadese bedrijven
Bedrijfskosten als index van belastingverminderingen
8 Small Business Tax Strategies om de inkomstenbelasting in Canada te verlagen
Terug naar> Canadese inkomstenbelasting Veelgestelde vragen Index