Fiscale strategieën voor kleine bedrijven die uw inkomstenbelasting zullen verlagen
Merk op dat sommige van deze strategieën alleen van toepassing zijn op mensen die eenmanszaken of partnerschappen runnen, die hun inkomstenbelasting indienen met behulp van een T1-aangifte in de personenbelasting .
( Uw eerste inkomstenbelastingaangifte leidt u door het proces van het voltooien van deze aangifte.)
8 Strategieën voor kleine bedrijven
1) Verzamel altijd bonnen voor bedrijfsgerelateerde activiteiten.
Een bedrijf runnen is tijdrovend en sommige zakenmensen kunnen niet de moeite nemen om ontvangsten voor 'kleine' dingen te krijgen of houden. Echter, het parkeertarief op weg naar een klant, de "paar" brieven die je hebt gemaild, de zak koffie die je hebt opgehaald voor op kantoor - al deze kleine dingen kunnen in een jaar tijd echt oplopen.
Maximaliseer uw inkomstenbelastingaftrek door de ontvangsten te verzamelen voor al uw aankopen die zakelijk gerelateerd zijn of kunnen zijn en deze op de juiste manier opnemen en archiveren.
Houd er rekening mee dat de Canada Revenue Agency (CRA) normaal gezien geen creditcardafschriften accepteert als bewijs van uitgaven - u moet uw originele kwitanties bewaren voor het geval de CRA daarom verzoekt. ( Hoe lang moet je ze houden ?)
2) Beheer uw RRSP- en TFSA-bijdragen.
Het Registered Retirement Savings Plan (RRSP) en Tax Free Savings Accounts (TFSA) zijn uitstekende inkomstenbelastingaftrek voor eigenaren van kleine bedrijven, met name voor eenmanszaken of partners.
Of u de maximale RRSP-bijdrage elk jaar moet betalen, hangt af van hoeveel uw inkomen van jaar tot jaar fluctueert.
De belastingbesparing uit een RRSP-bijdrage is gebaseerd op uw marginale belastingtarief en aangezien een deel of al uw toegestane RRSP-bijdragen kunnen worden overgedragen naar volgende jaren, kunt u beter RRSP-bijdragen opslaan voor jaren waarin u een hoger inkomen verwacht.
Merk op dat als uw kleine bedrijf is gestructureerd als een bedrijf, de situatie complexer is. RRSP-premieniveaus zijn gebaseerd op verdiende inkomsten uit salaris, dus als u ervoor kiest om een deel of al uw inkomsten in de vorm van dividenden te ontvangen, zal dit uw RRSP-bijdrage verminderen of elimineren. Zie Bedrijfssalaris of Dividenden - Hoe moet u zichzelf betalen?
Zoals de naam al aangeeft, kunt u met de TFSA spaar- en beleggingsinkomsten van belastingen schuilen. Inkomsten en waardevermeerdering van aandelen, obligaties of andere rentedragende instrumenten zijn belastingvrij binnen een TFSA. Als u uw RRSP-bijdragen maximaal hebt uitgespeeld en een belastingvrije plaats nodig hebt om contant geld of beleggingen te plaatsen, is de TFSA een goede keuze.
3) Maximaliseer uw niet-kapitaalverliezen.
Evenzo, als uw bedrijf in een bepaald jaar een niet-kapitaalverlies heeft (gedefinieerd als wanneer uw uitgaven hoger zijn dan uw inkomsten voor het bedrijf), overweeg dan wanneer u dit verlies het best kunt gebruiken om uw inkomstenbelastingbiljet te verlagen voordat u het gebruikt.
Niet-kapitaalverliezen kunnen worden gebruikt om andere persoonlijke inkomsten in een bepaald belastingjaar te compenseren, kunnen drie jaar worden overgedragen of worden overgedragen voor maximaal zeven jaar. Het kan logischer zijn om uw niet-kapitaalverlies terug te dragen om inkomstenbelasting terug te vorderen die u al hebt betaald, of om het uit te voeren om een grotere belastingfactuur in de toekomst te compenseren dan om het in het belastingjaar te gebruiken. er is kapitaalverlies opgetreden. Zie Claims declareren bij een zakelijk verlies op Canadese belastingen .
4) Maximaliseer uw charitatieve inkomstenbelastingkredieten.
Liefdadige donaties aan geregistreerde Canadese liefdadigheidsinstellingen of andere gekwalificeerde krachten verdienen u belastingvermindering . Maar weet u dat liefdadige donaties van in totaal meer dan $ 200 u meer van een belastingvermindering bieden omdat ze worden beoordeeld op een hoger tarief?
Om uw charitatieve inkomstenbelastingkortingen te maximaliseren, overweeg dit jaar meer te geven aan de geregistreerde liefdadigheidsinstellingen van uw keuze.
Als je $ 30.000 aan inkomen verdient en besluit om slechts 5% van je inkomen te geven, krijgen de gelukkige goede doelen $ 1500. (Houd er rekening mee dat niet-geregistreerde Canadese liefdadigheidsinstellingen, Amerikaanse liefdadigheidsinstellingen en politieke partijen niet meetellen als charitatieve inkomstenbelastingaftrek.)
5) Maximaliseer uw inkomstenbelastingvergoeding voor uw kapitaalkostenvergoeding (CCA).
De meeste Canadese eigenaars van kleine bedrijven weten dat ze in plaats van alleen de kosten af te trekken van alle afschrijfbare objecten die ze in een bepaald jaar in hun bedrijf hebben gebruikt, de kosten van het afschrijfbare onroerend goed gedurende een periode van jaren moeten aftrekken via een kapitaal Kostenvergoeding claim.
Maar veel eigenaren van kleine bedrijven weten niet dat ze geen kapitaalkostenvergoeding hoeven aan te vragen in het jaar dat ze voorkomen - een belastingstrategie voor kleine ondernemingen die u kunt gebruiken om uw inkomstenbelasting te verlagen. De CCA is geen verplichte belastingaftrek, zodat u zo veel of zo weinig van uw CCA-claim in een bepaald belastingjaar kunt gebruiken als u wilt; u kunt elk ongebruikt deel naar voren dragen om in de toekomst een grotere belasting op inkomsten te helpen compenseren. Het heeft geen zin dat u uw volledige aftrek van de investeringskosten aftrek in een jaar waarin u weinig of geen belastbaar inkomen hebt.
Een ander aspect van het maximaliseren van uw claim op kapitaalkostenvergoeding is om uw activa op het juiste moment te kopen (en verkopen). U wilt nieuwe activa kopen vóór het einde van uw boekjaar en oude activa verkopen na het huidige fiscale jaar.
Houd ook rekening met de 50% -regel; in het jaar dat u een actief verwerft, kunt u meestal slechts 50% van de kapitaalkostenvergoeding claimen die u normaal gesproken zou kunnen claimen (en in sommige gevallen betekent de regel 'voor gebruik' dat u geen kapitaal kunt claimen Kostenaftrek tot het tweede belastingjaar nadat u een actief hebt verworven).
Leer alles over het berekenen en claimen van kapitaalkostenvergoeding.
U kunt ook lezen hoe u CCA claimt voor een voertuig dat voor zakelijk gebruik is gekocht .
6) Verdeling van uw inkomen.
Met deze belastingstrategie voor kleine bedrijven kunt u optimaal profiteren van de ongelijke dispariteiten in de marginale belastingtarieven. Hoe hoger uw inkomsten, hoe hoger uw marginale belastingtarief in Canada. Door een deel van uw inkomen over te dragen aan een gezinslid met een lager inkomen, zoals een echtgenoot of kind, kunt u het marginale belastingtarief op uw inkomen verlagen.
Dit is een bijzonder krachtige belastingstrategie voor eigenaren van kleine bedrijven met kinderen in de middelbare schooltijd. Stel dat je je 19-jarige dochter in je bedrijf hebt aangenomen en haar een salaris van in totaal $ 10.000 hebt betaald. Vanwege de fundamentele vrijstelling van personenbelasting zou ze heel weinig inkomstenbelasting betalen en zou ze een leuk nest-ei hebben om haar opleiding te betalen.
(Als u haar een inkomen zou hebben betaald dat gelijk is aan de vrijstelling van persoonlijke inkomstenbelasting, zou zij helemaal geen belasting betalen!) En ondertussen heeft u 10.000 dollar van uw inkomsten voor het jaar 'gesnoeid', waardoor u minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. Lees Inkomensverdeling voor Canadese bedrijven voor meer informatie.
Als u van plan bent een familielid in uw onderneming in dienst te nemen, dient u uw vorderingen redelijk te houden en alle papierwerk te voltooien zoals u zou doen bij het inhuren van een werknemer of aannemer (zorg dat ze u correct factureren voor verricht werk). Het inhuren van je vrouw / man voor duizenden dollars per maand voor een paar uur werken aan de telefoon of indiening is een zekere manier om de aandacht van de Canada Revenue Agency te trekken en je claims afgewezen te krijgen.
7) Maak optimaal gebruik van de aftrekbare inkomstenbelasting voor thuisbedrijven.
Bedient u uw bedrijf buitenshuis? Zo niet, wat houdt u tegen? Hoewel niet elk bedrijf geschikt is voor een thuisbedrijf, hebben thuisbedrijven voordelen als het gaat om inkomstenbelasting .
Naast de bedrijfsgebruik-van-huisaftrek , kunnen bedrijfseigenaren een deel van de vele huisgerelateerde uitgaven, zoals warmte, elektriciteit, huisonderhoud, schoonmaakmiddelen en huisverzekering aftrekken.
Als u uw huis bezit, kunt u ook delen van uw onroerendgoedbelasting en hypotheekrente aftrekken. 6 Home Based Business Belastingaftrek die u niet wilt missen geeft u meer informatie over deze potentiële inkomstenbelastingaftrekken.
8) Verwerk uw bedrijf?
Een van de redenen waarom veel eenmanszaken en partners hun bedrijven opnemen, is vanwege de fiscale voordelen van integratie. De bekendste van deze belastingvoordelen is de aftrek voor kleine ondernemingen , waarbij het inkomen van in aanmerking komende Canadese holdings wordt belast tegen een speciaal "verlaagd" tarief. Voor door de Canadese overheid gecontroleerde particuliere ondernemingen die de aftrek voor kleine bedrijven claimen, bedraagt het netto belastingtarief van de onderneming 10,5%. Voor andere soorten bedrijven bedraagt het netto belastingtarief van de onderneming 15%.
Het opnemen van uw bedrijf als belastingstrategie zal echter alleen effectief zijn als uw bedrijf voldoende is gegroeid om opname waardevol te maken. U moet niet alleen over een aanzienlijk inkomen beschikken om de kosten van oprichting te compenseren, maar u moet ook voorbereid zijn om genoeg van uw bedrijfswinsten in de onderneming achter te laten om te profiteren van uitstel van vennootschapsbelasting.
Als u bijvoorbeeld een rechtspersoonlijkheid heeft en de winst van het bedrijf in een bepaald jaar $ 60.000 is, maar u neemt $ 60.000 van het bedrijf in salaris, dan wordt uw $ 60.000 belast, net zoals uw persoonlijk (T1) inkomen nu zou zijn, waardoor opname voor deze reden is zinloos. Moet u uw kleine bedrijf opnemen? verklaart de algemene voor- en nadelen van incorporatie.
Begin vandaag met het verlagen van uw inkomstenbelasting
Hoewel niet al deze strategieën voor elk klein bedrijf zullen werken, is deze lijst hopelijk aan het denken gezet over belastingplanning . Het bedrag aan inkomstenbelasting dat u betaalt, is geen absoluut geschreven steen. Er zijn legale, soms eenvoudige dingen die u kunt doen om uw inkomstenbelastingbiljet te verlagen - strategieën voor kleine bedrijfsbelastingen die u vandaag kunt toepassen.