Er zijn voordelen en nadelen
Merk op dat de vorm van bedrijfseigendom niet voor altijd is vastgelegd; u kunt de juridische structuur van uw bedrijf veranderen naarmate deze groeit. Een gebruikelijk scenario is dat kleine bedrijven beginnen als eenmanszaken of samenwerkingsverbanden en op een later tijdstip worden opgenomen als het bedrijf is gegroeid.
Als u in Canada bent, bekijkt u hoe u uw bedrijf in Canada kunt opnemen voor informatie over het proces.
Maar is integratie een verstandige zet voor uw kleine onderneming?
Voordelen van Incorporating
Beperkte aansprakelijkheid
Het belangrijkste voordeel van incorporeren is de beperkte aansprakelijkheid van het opgenomen bedrijf. In tegenstelling tot de eenmanszaak, waarbij de ondernemer alle aansprakelijkheid van het bedrijf op zich neemt wanneer een bedrijf wordt opgericht, is de aansprakelijkheid van een individuele aandeelhouder beperkt tot het bedrag dat hij of zij in het bedrijf heeft geïnvesteerd.
Als u een eenmanszaak bent, kunnen uw persoonlijke bezittingen , zoals uw huis en auto, worden gebruikt om de schulden van uw bedrijf te betalen; als aandeelhouder in een onderneming kunt u niet aansprakelijk worden gesteld voor de schulden van de onderneming, tenzij u een persoonlijke garantie hebt gegeven.
Aan de andere kant heeft een bedrijf dezelfde rechten als een individu; een bedrijf kan eigendommen bezitten, zakendoen, schulden aangaan en aanklagen of worden opgeroepen.
Bedrijven gaan door
Een ander voordeel van integratie is continuïteit. In tegenstelling tot een eenmanszaak heeft een bedrijf een onbeperkte levensduur; het bedrijf blijft bestaan, zelfs als de aandeelhouders overlijden of het bedrijf verlaten, of als het eigendom van het bedrijf verandert .
Een bedrijf verkopen is eenvoudiger dan proberen een eenmanszaak te verkopen .
Geld inzamelen is gemakkelijker
Bedrijven hebben ook meer mogelijkheden om geld in te zamelen, waardoor het voor uw bedrijf gemakkelijker wordt om te groeien en zich te ontwikkelen. Hoewel bedrijven schulden kunnen lenen en oplopen als een eenmanszaak, kunnen ze ook geld inzamelen met aandelenfinanciering , wat inhoudt dat aandelen in het bedrijf aan engelenbeleggers of venture capitalists worden verkocht. Kapitaalfinanciering heeft het voordeel dat het eigen vermogen over het algemeen niet hoeft te worden terugbetaald en geen rente oplevert. (Natuurlijk, door aandelen uit te geven, verlaagt u uw percentage van eigendom in het bedrijf.)
Je inkomsten en belastingen optimaliseren
Als u uw kleine onderneming opneemt, kunt u bepalen wanneer en hoe u inkomsten uit het bedrijf ontvangt, een echt belastingvoordeel . In plaats van het salaris van het bedrijf te nemen wanneer het bedrijf inkomsten ontvangt, kun je door je te laten opnemen je inkomen nemen op een moment dat je minder belasting betaalt. U kunt inkomsten uit een opgenomen bedrijf ook ontvangen in de vorm van dividenden in plaats van salaris , waardoor uw belastingaanslag lager wordt.
Potentiële belastinguitstel
Ingeschreven worden geeft u belastinguitstelpotentieel als u een hogere inkomensverdiener bent. Bedrijfstaksbelastingtarieven zijn veel lager dan persoonlijke belastingtarieven, dus als uw individuele marginale belastingtarief hoog is en u het geld niet voor persoonlijk gebruik nodig heeft, kunt u ervoor kiezen om geld achter te laten in het bedrijf en het op een later tijdstip te laten uw persoonlijk belastingtarief is lager.
Stel dat u in de staat Washington woont en dat uw bedrijf $ 300.000 aan inkomsten had na uitgaven van het jaar:
- Als je de volledige $ 300.000 als salaris hebt genomen (en geen aftrekposten had), zou je $ 91.500 aan persoonlijke belastingen betalen, met een marginaal belastingtarief van 33 procent.
- Als je $ 200.000 als salaris had ontvangen, zou je $ 56.000 aan persoonlijke belastingen betalen, met een marginaal belastingtarief van 28 procent. Voor de resterende $ 100.000 in het bedrijf, zou de vennootschapsbelasting 15 procent zijn van de eerste $ 50.000 + 25 procent van de volgende $ 25.000 + 34 procent van de resterende $ 25.000, voor een totaal van $ 22.250. Uw totale belasting in dit scenario is $ 56.000 aan persoonlijke belasting + $ 22.250 aan vennootschapsbelasting = $ 78.250, een besparing van $ 13.250 aan belastingen versus het afhalen van de volledige $ 300.000 als salaris.
Inkomensverdeling
Een ander fiscaal voordeel van integratie is het splitsen van inkomsten.
Bedrijven betalen dividenden aan hun aandeelhouders uit de inkomsten van het bedrijf. Een aandeelhouder hoeft niet actief betrokken te zijn bij de bedrijfsactiviteiten van de onderneming om dividenden te ontvangen. Uw echtgeno (o) t (e) en / of uw kinderen kunnen aandeelhouders in uw bedrijf zijn, waardoor u in de gelegenheid bent om inkomsten van gezinsleden in hogere belastingschalen te herverdelen aan gezinsleden met lagere inkomens die tegen een lager tarief worden belast.
De belastingaftrek voor kleine bedrijven (alleen Canada)
Als u uw bedrijf opneemt, kan deze in aanmerking komen voor de federale aftrek voor kleine bedrijven (SBD). De SBD wordt berekend tegen het tarief van 10,5 procent op het eerste belastbare inkomen van $ 500.000, wat uw netto belasting op bedrijfsbelangen kan verlagen tot een veel lager belastingtarief dan dat van toepassing is op uw persoonlijk inkomen.
Verhoogde handel?
Met Ltd, Inc., Ltee. Of Corp. als onderdeel van de naam van uw bedrijf kan uw bedrijf toenemen, omdat mensen bedrijven als stabieler beschouwen dan bedrijven zonder rechtspersoonlijkheid. Als u een aannemer bent , kunt u er ook achter komen dat sommige bedrijven alleen zaken doen met rechtspersonen die zijn opgericht vanwege aansprakelijkheidskwesties of de wens om meer een "armlengte" -relatie te hebben.
Bescherming van bedrijfsnamen
Wanneer u uw bedrijf opneemt in een staat of provincie, is de bedrijfsnaam die u kiest gereserveerd voor uw gebruik in die staat of provincie, of als u uw bedrijf federaal opneemt , heeft u het recht uw bedrijfsnaam in het hele land te gebruiken. Eenmanszaken en partnerschappen hebben absoluut geen bedrijfsnaambescherming . Als uw bedrijf niet is opgenomen, kan iedereen een bedrijf starten met dezelfde of een vergelijkbare naam als zij dat willen.
Het opnemen van uw kleine onderneming klinkt als een geweldig idee, toch? Maar er zijn ook nadelen die u moet overwegen.
Nadelen van integratie
Nog een belastingaangifte
Wanneer u uw kleine onderneming opneemt, moet u twee belastingaangiften per jaar indienen, één voor uw persoonlijk inkomen en één voor de onderneming. Dit zal uiteraard leiden tot hogere administratiekosten. In tegenstelling tot een eenmanszaak of partnerschap, kunnen bedrijfsverliezen niet worden afgetrokken van het persoonlijk inkomen van de eigenaar.
Verhoogde papierwerk
Er is veel meer papierwerk betrokken bij het onderhouden van een bedrijf dan een eenmanszaak of partnerschap. Bedrijven moeten bijvoorbeeld een minuutboekje bijhouden met de bedrijfsstatuten en minuten van zakelijke vergaderingen. Andere bedrijfsdocumenten die te allen tijde moeten worden bijgewerkt, zijn onder meer het register van bestuurders, het aandelenregister en het overdrachtsregister.
Geen persoonlijke belastingkredieten
Een ander nadeel van integratie is dat opgenomen zijn in feite een fiscaal nadeel voor uw bedrijf kan zijn. Bedrijven komen niet in aanmerking voor persoonlijke belastingverminderingen. Elke dollar die een bedrijf verdient, wordt belast. Als eenmanszaak kunt u mogelijk belastingkredieten claimen die een bedrijf niet zou kunnen betalen.
Minder fiscale flexibiliteit
Een bedrijf heeft niet dezelfde flexibiliteit bij het afhandelen van bedrijfsverliezen als een eenmanszaak of een partnerschap. Als een eenmanszaak, als uw bedrijf operationele verliezen ervaart, kunt u het verlies gebruiken om andere soorten persoonlijk inkomen te verminderen in het jaar waarin de verliezen optreden. In een onderneming kunnen deze verliezen echter alleen worden overgedragen of teruggedraaid om het inkomen van de onderneming uit andere jaren te verminderen.
Aansprakelijkheid is mogelijk niet zo beperkt als u denkt
Het grootste voordeel van incorporatie, beperkte aansprakelijkheid, kan worden ondermijnd door persoonlijke garanties en / of kredietovereenkomsten. De veelbezongen beperkte aansprakelijkheid van het bedrijf is niet relevant als niemand het krediet van het bedrijf geeft.
Wanneer een bedrijf heeft wat kredietinstellingen beschouwen als onvoldoende activa om schuldfinanciering veilig te stellen, staan ze vaak op persoonlijke garanties van de bedrijfseigenaar (s). Dus hoewel de onderneming technisch beperkt aansprakelijk is, wordt de eigenaar toch persoonlijk aansprakelijk gesteld als de onderneming niet aan haar terugbetalingsverplichtingen kan voldoen.
Het registreren van een bedrijf is duur
Een ander nadeel van integratie is dat bedrijven duurder zijn om op te zetten. Een bedrijf is een complexere juridische structuur dan een eenmanszaak of partnerschap, dus het is logisch dat het maken van een bedrijf ingewikkelder en duurder is.
Kosten voor het opnemen van een klein bedrijf in een staat / provincie of federaal bereik in de honderden dollars, naast de eerder genoemde onderhouds- en gerelateerde vergoedingen, zoals hogere boekhoudkosten.
Het sluiten van een bedrijf is moeilijker
Het sluiten van een bedrijf ( VS of Canada ) vereist het aannemen van een besluit om het bedrijf te ontbinden, salarisrekeningen af te sluiten en een kopie van het bewijs van ontbinding te verzenden naar uw nationale autoriteiten (of het Canada Revenue Agency). U moet ook uw definitieve belastingaangiften voor het bedrijf indienen.
Dus moet u uw kleine bedrijf opnemen? Kan zijn
Je moet zeker je persoonlijke situatie bespreken met je accountant en advocaat voordat je beslist. Hij of zij zal u een veel nauwkeuriger beeld kunnen geven van hoe incorporatie uw bedrijf ten goede zou kunnen komen, en u helpen om te zien of de moeite en kosten van incorporatie de moeite waard voor u zijn.