Als een bedrijf kunt u kiezen tussen een bedrijfssalaris of dividenden
Zakelijk salaris of betalen in dividenden?
Voordelen en nadelen van bedrijfssalarissen
Als het bedrijf u een bedrijfssalaris betaalt , is het grote voordeel dat u een persoonlijk inkomen hebt.
Dit betekent dat:
- U kunt bijdragen aan een RRSP (afhankelijk van uw leeftijd).
- U betaalt in het Canada Pension Plan (CPP). Aangezien uw CPP-ouderdomspensioen is gebaseerd op hoeveel, en voor hoelang u heeft bijgedragen aan het Plan, kan dit een belangrijke pensioenoverweging zijn.
- Het betaalde bedrijfssalaris of de bonus is een belastingaftrek voor het bedrijf.
- Naast jezelf betalen, kun je ook wat inkomenssplitsing doen door salaris te betalen aan gerelateerde werknemers zoals een partner of kinderen. (Zie Betaal minder Canadese inkomstenbelasting met inkomensverdeling ).
Het grote nadeel van het betalen van een salaris van uw bedrijf is dat u een persoonlijk inkomen zult hebben. Salaris is honderd procent belastbaar (in tegenstelling tot dividenden, die worden belast tegen een lager tarief), dus het is mogelijk dat het betalen van een salaris uw belastingsbelasting zou kunnen verhogen.
Wat Canada Pension Plan (CPP) betreft, moet u bedenken dat u beide delen van de CPP moet betalen, omdat u zowel de werkgever als de werknemer bent.
Een ander nadeel is dat je de payroll moet doen als je een zakelijk salaris gaat betalen. U moet een Payroll-account instellen bij de Canada Revenue Agency en al het gerelateerde papierwerk doen, zoals het voorbereiden van T4-stukjes.
En als u een bedrijf exploiteert waarvan de winsten van jaar tot jaar variëren, kunt u door een salaris te betalen, belastingproblemen krijgen omdat u in de toekomst geen zakelijk verlies meer kunt dragen, zoals u zou kunnen als u zichzelf had betaald door dividenden.
Dividend voordelen en nadelen
Als het bedrijf u dividenden uitkeert , zijn de voordelen:
- Dividenden worden belast tegen een lager tarief dan het salaris, wat ertoe kan leiden dat u minder persoonlijke belasting betaalt.
- Niet hoeven betalen in het Canada Pension Plan kan u geld besparen.
- Jezelf uitkeren met dividenden is relatief eenvoudig. U schrijft een cheque voor uzelf bij uw bedrijf en aan het eind van het jaar werkt u het noteboek van uw bedrijf bij en bereidt u de beslissing van een bestuurder voor voor de uitgekeerde dividenden.
Er zijn echter ook nadelen . Afgezien van het feit dat u CPP (Canada Pension Plan) hoe dan ook zou willen betalen omdat niet betalen het de hoeveelheid CPP vermindert waar u recht op heeft als u met pensioen gaat,
- Het ontvangen van dividenden staat je niet toe om bij te dragen aan een RRSP omdat je geen inkomsten hebt, en;
- Het ontvangen van dividenden in plaats van salaris kan andere mogelijke inkomstenbelastingaftrek voor u "doden", zoals aftrekposten voor kinderopvangkosten.
Is een salarismix en dividenden het beste?
Vaak wordt bedrijfssalaris / bonus uitgekeerd om ervoor te zorgen dat het bedrijf niet meer dan $ 500.000 verdient, en vervolgens worden dividenden uitgekeerd als er meer inkomsten nodig zijn.
Dit komt omdat $ 500.000 de Small Business Limit is . Tot dit bedrag van het inkomen betaalt een particulier gecontroleerde Canadese Corporation (CCPC) inkomstenbelasting tegen een veel lager tarief dan op inkomsten boven dit bedrag (tegen een belastingtarief van ongeveer 16%, afhankelijk van de provincie waar het actief is).
Zie Typen bedrijven in Canada en vennootschapsbelasting voor informatie over wat een door Canada gecontroleerde particuliere onderneming is en een samenvatting van de voordelen van de inkomstenbelasting .
Het is dus bijna altijd logisch om genoeg salaris te betalen aan de eigenaar om het bedrijfsinkomen te verlagen tot dit niveau van $ 500.000.
Het 'juiste' antwoord op de beloning in salaris of in dividenduitkering is echter volledig afhankelijk van de persoonlijke financiële omstandigheden van de ondernemer. Wat is uw inkomensniveau? Wat zijn uw cashflowbehoeften ? Wat is het voorspelde inkomen van het bedrijf voor het jaar? Is RRSP-kamer of andere persoonlijke inkomstenbelastingaftrek belangrijk? Hoe oud ben je?
Daarom kan de beslissing over salaris of dividenden het beste worden gemaakt met professioneel advies, zoals dat van een accountant , financieel planner of belastingadviseur.