CRA-auto-uitgaven in verband met het gebruik van uw voertuig voor bedrijven
Merk op dat de voorbeelden in dit artikel beschrijven hoe auto-uitgaven Canada Revenue Agency (CRA) in te voeren op de T1 inkomsten individuele belastingaangifte (gebruikt door eenmanszaken en partnerschappen ).
Auto-uitgaven zijn inbegrepen als onderdeel van de bedrijfskosten op formulier T2125 - Verklaring van zaken of professionele activiteiten .
Als uw bedrijf is opgericht , claimt u dezelfde autokosten op uw T2- aangifte inkomstenbelasting .
De twee soorten Claims voor uitgiften van motorvoertuig
Ten eerste moet u voordat u voertuigkosten declareert begrijpen dat er twee soorten uitgaven voor motorvoertuigen zijn, in grote lijnen, als het gaat om inkomstenbelasting in Canada:
- die met betrekking tot het gebruik van een voertuig (die u claimt op regel 9281 - uitgaven voor motorvoertuigen)
- die met betrekking tot de aankoop van een motorvoertuig (dat u claimt als kapitaalkostenvergoeding ).
Dit artikel heeft betrekking op uitgaven voor motorvoertuigen in verband met het gebruik van een motorvoertuig voor zakelijke doeleinden.
Als u een voertuig hebt gekocht dat u in uw bedrijf kunt gebruiken of overweegt er een aan te schaffen, wilt u ook de uitgaven voor motorvoertuigen lezen die verband houden met het kopen van een voertuig .
(Als u een partner bent in een zakelijk samenwerkingsverband en u voert motorrijtuigenuitgaven voor het bedrijf door gebruik te maken van uw persoonlijke voertuig, dan kunt u die kosten in verband met het bedrijf claimen op regel 9943 - Overige bedragen aftrekbaar van uw aandeel in het netto-partnerschap (verlies) in deel 6 op pagina 2 van formulier T2125.)
Uitgaven voor motorvoertuigen die u kunt claimen in verband met het gebruik van een motorvoertuig
Wanneer u een motorvoertuig gebruikt om bedrijfsinkomsten te verdienen, kunt u het volgende claimen:
- licentie- en registratiekosten;
- brandstof en olie kosten;
- verzekering;
- geleend geld om een motorvoertuig te kopen;
- onderhoud en reparaties; en
- lease kosten .
Maar (zoals bijna altijd het geval is met aftrek van inkomstenbelasting ), is er een vangst. Als u datzelfde voertuig ook voor persoonlijk gebruik gebruikt, kunt u alleen het deel van de uitgaven dat hierboven is gerelateerd aan het gebruik van uw voertuig voor het verdienen van inkomsten aftrekken.
Dit betekent dat u voor het declareren van motorrijtuigenuitgaven moet weten hoeveel kilometers u om zakelijke redenen hebt gereden en hoeveel kilometers u voor persoonlijk gebruik hebt gereden.
De kosten van parkeren en aanvullende zakelijke verzekeringen voor uw voertuig zijn de uitzonderingen op de regel "u kunt alleen-vordering-een-gedeelte"; u kunt 100% van die uitgaven claimen.
U moet dus een logboek bijhouden
In de praktijk betekent dit dat u gedurende het belastingjaar een logboek bijhoudt van al uw motorvoertuigengebruik, wat de Canada Revenue Agency (CRA) aanbeveelt.
Zodra u het eenmaal hebt gedaan, kunt u mogelijk een vereenvoudigd logboek gebruiken, gedetailleerde gegevens bijhouden voor drie maanden en vervolgens uw zakelijk gebruik van uw voertuig voor de rest van het jaar extrapoleren.
Zie Hoe u een logboek bijhoudt om voertuigkosten te claimen voor meer informatie.
Hoe u uw voertuigkosten kunt berekenen die verband houden met het gebruik van motorvoertuigen
Laten we zeggen dat u, een eenmanszaak, een bestelwagen bezit die u gebruikt voor zowel zakelijk als persoonlijk gebruik. U houdt het hele jaar door al uw autokosten in de gaten en krijgt een lijst met uitgaven die er als volgt uitziet:
| Kosten | Bedrag |
| Licentie- en registratiekosten | $ 175.00 |
| Gas en olie | $ 2.100,00 |
| Verzekering | $ 980.00 |
| Interesseren | $ 760.00 |
| Onderhoud en reparaties | $ 650.00 |
| Parkeerkosten | $ 330.00 |
| Aanvullende verzekering | $ 500.00 |
| Totale uitgaven | $ 5,495.00 |
Als u uw voertuig voor zowel zakelijk als persoonlijk gebruik hebt gebruikt, gebruikt u uw gereden kilometers voor zakelijke doeleinden en uw totale gereden kilometers om te berekenen hoeveel van uw autokosten u kunt claimen.
Stel dat u in het belastingjaar dat u de bovenstaande autokosten hebt gemaakt, hebt gereden:
- 32.000 kilometer om bedrijfsinkomsten te verdienen
- 44.000 totale kilometers
Verdeel uw zakelijke kilometers over uw totale aantal kilometers en vermenigvuldig die som vervolgens met het bedrag van uw totale 'slechts een deel toegestane' toegestane uitgaven:
(Let op: u kunt 100% van de parkeertarieven en aanvullende zakelijke verzekeringen claimen, dus verwijder die van uw bedrag aan kosten voordat u gaat rekenen!)
(32.000 zakelijke kilometers ÷ 44.000 totale kilometers) x $ 4665 = $ 3,392.73
Nu kunt u, omdat u al uw parkeerkosten en aanvullende zakelijke verzekeringskosten kunt claimen, die toevoegen aan:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
| Kosten | Bedrag |
| Licentie- en registratiekosten | $ 175.00 |
| Gas en olie | $ 2.100,00 |
| Verzekering | $ 980.00 |
| Interesseren | $ 760.00 |
| Onderhoud en reparaties | $ 650.00 |
| Totale uitgaven | $ 4,665.00 |
| Zakelijk gebruik (32.000 km / 44.000 km * Totaal) | $ 3,392.73 |
| Parkeerkosten | $ 330 |
| Aanvullende verzekering | $ 500 |
| Totale uitgaven voor zakelijk gebruik | $ 4,222.73 |
En u heeft uw totale claimvergoeding voor motorvoertuigen; in dit geval $ 4,222,73, die op de T1-aangifte inkomstenbelasting wordt geclaimd op regel 9281, "Uitgaven voor motorvoertuigen (exclusief CCA)", in deel 5 van formulier T2125, Verklaring van Bedrijf of Professionele activiteiten.
Bewaar al uw ontvangsten!
U hebt altijd ontvangstbewijzen nodig om een back-up te maken van uw claims voor zakelijke uitgaven . Het is vervelend en gemakkelijk om te vergeten, maar als u iets wilt claimen, moet u er een betalingsbewijs voor hebben - zelfs als u NETFILING uw aangifte inkomstenbelasting doet of INGEDIEND wordt door een belastingdeskundige.
Met deze 4 tips voor het afhandelen van ontvangsten wordt het gemakkelijker.
Houd er ook rekening mee dat u al uw belastinggerelateerde inkomsten gedurende zes jaar moet bewaren, voor het geval dat de Canada Revenue Agency besluit dat ze deze willen bekijken.
Zie ook:
Maximaliseer uw omzetbelastingaftrek
Meer manieren om uw bedrijf te maximaliseren inkomstenbelastingaftrek