Deel 1: Inkomstenbelastingaftrek auto's
- Auto-uitgaven
- Reiskosten
- Het aanwenden van uw echtgenoot of kind
- Reclame en andere uitgaven
Zodra u beide belastingartikelen hebt gelezen, heeft u een volledige lijst met zakelijke uitgaven die u kunt controleren voordat u uw bonnen en documenten aan uw accountant overhandigt of gebruikt om uw eigen inkomstenbelastingformulier in te vullen - uiteraard gericht , over het maximaliseren van uw zakelijke inkomstenbelastingaftrek
Laten we eerst eens kijken naar aftrekkingen met betrekking tot voertuigen.
Als u een voertuig in de loop van uw bedrijf gebruikt, heeft u dan al uw zakelijke uitgaven in verband met uw auto ('s) in mindering gebracht?
De kosten van brandstof, motorolie en smeermiddelen die in uw bedrijf worden gebruikt, zijn toelaatbare aftrekken. (Dit omvat benzine!) U kunt ook de licentie- en registratiekosten, verzekering en de kosten van onderhoud en reparatie van voertuigen claimen. Als u het geld hebt geleend om een voertuig te kopen, kunt u de rente op uw lening als bedrijfskosten declareren. Als u een voertuig hebt geleased, kunt u de lease-kosten claimen.
De vangst met voertuigaftrek is om er zeker van te zijn dat je onderscheid maakt tussen zakelijk en persoonlijk gebruik. Als u een voertuig heeft dat u zowel zakelijk als privé gebruikt, kunt u het gedeelte van de autokosten dat betrekking heeft op zakelijk gebruik alleen als een belastingaftrek voor bedrijven claimen.
Voor meer informatie over deze kosten en hoe u ze kunt claimen als zakelijke aftrekposten, zie Welke motorrijtuiguitgaven kunt u claimen op inkomstenbelasting in Canada?
Om deze uitgaven goed te documenteren en ervoor te zorgen dat u zoveel mogelijk belastingaftrek claimt, moet u een voertuiglogboek bijhouden. Hoe een logboek bij te houden om auto-uitgaven te claimen, legt uit hoe.
Als u het afgelopen jaar meer dan één voertuig hebt gebruikt om inkomsten te genereren, is het belangrijk dat u voor elk voertuig afzonderlijke records bijhoudt en uw uitgaven dienovereenkomstig berekent.
In het gedeelte Motorrijtuiguitgaven van de Business and Professional Income Guide van het Canada Revenue Agency worden de drie voertuigcategorieën beschreven voor inkomstenbelasting. De CRA maakt onderscheid tussen motorvoertuigen, auto's en passagiersvoertuigen, en de voertuigklasse die u hebt, kan van invloed zijn op uw toegestane aftrekken.
Als u bijvoorbeeld het geld hebt geleend om een personenauto te kopen die u gebruikt om inkomsten te genereren, is het bedrag dat u kunt aftrekken beperkt, evenals een aantal leasekosten die u kunt aftrekken.
Als u een voertuig voor zakelijk gebruik hebt gekocht of gaat kopen, moet u ook rekening houden met kapitaalkostenvergoeding , de belastingmethode die u moet gebruiken om de kosten van dat voertuig over een periode van jaren af te schrijven. Hoe CCA (kapitaalkostenvergoeding) te claimen op een voertuig dat voor zakelijk gebruik is gekocht, legt uit hoe u dit moet doen.
De gids geeft ook een voorbeeld van hoe u het bedrag van de aftrekbare rente kunt berekenen op geld dat u hebt geleend om een personenauto te kopen die u voor zakelijke doeleinden hebt gebruikt.
Hoe zit het met die aftrekposten voor inkomstenbelasting met betrekking tot reizen?
Als u in het afgelopen jaar zaken hebt gereisd om zaken te doen, heeft u dan alle gerelateerde reiskosten in mindering gebracht bij het berekenen van de belastingaftrek voor kleine bedrijven?
Hoewel u gewoonlijk geen van uw kosten voor levensonderhoud als zakelijke uitgaven kunt declareren, zijn de uitgaven die u hebt gedaan terwijl u niet thuis was, als uw reis gerelateerd was aan het verdienen van bedrijfsinkomsten legitieme inkomstenbelastingaftrekken. Nogmaals, al deze aftrekbare kosten moeten worden gedocumenteerd met ontvangstbewijzen.
U kunt bijvoorbeeld de kosten van accommodatie of de kosten van taxi's of ander vervoer in mindering brengen. U kunt mogelijk ook de kosten van maaltijden, dranken en entertainment claimen, hoewel u niet in staat zult zijn om hun volledige kosten af te trekken.
De algemene regel voor belastingaftrek met betrekking tot maaltijden en / of entertainment is dat u maximaal 50% van de kosten van maaltijden en / of entertainment mag aftrekken, of "een bedrag dat redelijk is in de gegeven omstandigheden, afhankelijk van wat het minst is" (Zakelijke en Professional Income Guide, CRA).
Zie De regels voor maaltijden en entertainmentuitgaven voor de inkomstenbelasting in Canada voor gedetailleerde informatie over deze uitgaven.
Conventies zijn nog een inkomstenbelastingaftrek die u niet wilt over het hoofd te zien. Je kunt de kosten van het bijwonen van twee conventies of conferenties per jaar als zakelijke kosten aftrekken, zolang de conventies die je bijwoont, rechtstreeks verband houden met je bedrijf (dus naar de Grey Cup gaan, telt niet, maar het bijwonen van een handelsbeurs kan) . U vindt de details over het aftrekken van conventie-uitgaven ook in de regels voor maaltijden en entertainmentuitgaven op de Canadese inkomstenbelasting .
Als de kosten van de conventie de kosten van maaltijden niet omvatten, dan is de algemene regel van toepassing, en kunt u maximaal 50 procent van hun kosten aftrekken. Als de kosten van het congres de kosten van maaltijden, dranken en / of entertainment omvatten, en deze worden niet apart op uw factuur vermeld, bereken dan de kosten hiervan door $ 50 af te trekken voor elke dag dat deze worden geleverd uit het totale bedrag van de conventie kosten. Sorry - eten en drinken bevatten geen incidentele zaken zoals koffie of donuts!
Een andere veel voorkomende fiscale vraag is hoe het in dienst hebben van uw echtgenoot of uw kind in uw kleine onderneming van invloed is op uw inkomstenbelasting. Vervolgens wordt in dit artikel uitgelegd aan welke voorwaarden moet worden voldaan voordat u het inkomen van uw echtgenoot of kind als een belastingaftrek voor kleine bedrijven claimt.
Is uw partner of kind een belastingaftrek voor kleine bedrijven?
Veel kleine mensen uit het bedrijfsleven werven hun familieleden als arbeiders vanzelfsprekend aan. In termen van inkomstenbelasting maakt dit uw kind of echtgenoot een werknemer en een belastingaftrek voor bedrijven. Als u uw kind of echtgeno (o) t (e) hebt aangenomen, kunt u zijn of haar salaris als bedrijfskosten aftrekken, net zoals u het salaris van een andere werknemer zou betalen (en het salaris op een T4-rekening vermelden, natuurlijk).
Maar het volledige antwoord op de vraag of de echtgenoot of het kind dat u vorig jaar in uw bedrijf hebt aangenomen, wel of niet in aanmerking komt als belastingaftrek, hangt af van het feit of u al dan niet aan de voorwaarden van de CRA heeft voldaan.
Als u uw gezinsmedewerker als zakelijke kosten gaat aftrekken, moet u:
- de echtgenoot of het kind een salaris betalen,
- hetzelfde salaris betalen dat je iemand anders zou betalen om het werk te doen,
- een salaris betalen dat redelijk is voor de leeftijd van het kind,
- en de echtgeno (o) t (e) of het kind moet werk doen dat nodig is voor het verdienen van een zakelijk of beroepsinkomen.
Aan al deze voorwaarden moet zijn voldaan voordat uw kind of echtgenoot wordt beschouwd als een wettige werknemer voor de inkomstenbelasting.
Ontvangsten zijn altijd van belang, dus als u uw echtgenoot of kind per cheque betaalt, houdt u de geannuleerde controles voor uw administratie.
U kunt uw kind of echtgenoot betalen met een product van uw bedrijf in plaats van contant als u dat wenst. Als u dat doet, zou u de waarde van het product als een uitgave in uw inkomstenbelasting claimen en aan uw bruto-omzet een bedrag toevoegen dat gelijk is aan de waarde van het product, terwijl uw kind of echtgenoot de waarde van het product zou opnemen in zijn of haar inkomen.
Voor meer informatie over het behandelen van uw echtgenoot of kind als werknemer, zie het hoofdstuk Salarissen, lonen en uitkeringen van de bedrijfs- en professionele inkomstengids van het CRA.
Vervolgens behandelt dit artikel andere aftrekkingen die van toepassing zijn op kleine bedrijven, zoals uitgaven in verband met reclame, wettelijke en boekhoudkundige kosten en de "andere" of diverse categorie aftrekposten.
Andere soorten zakelijke uitgaven die u kunt gebruiken als inkomstenbelastingaftrek, zijn onder meer advertentiekosten, administratiekosten en juridische kosten. En er is een categorie 'Overige' bedrijfsuitgaven die u kunt gebruiken voor aftrek van inkomstenbelasting die nergens anders lijkt te passen. Controleer uw zakelijke uitgaven voor deze potentiële inkomstenbelastingaftrekken:
Hebt u al uw toegestane reclamekosten in mindering gebracht?
De kosten van reclame voor uw kleine bedrijf zijn bedrijfsbelastingaftrek, als de advertentielocaties Canadees zijn. Dat wil zeggen dat u de kosten van het adverteren van uw bedrijf in een Canadese krant, tijdschrift of op een Canadese tv-station of radiostation als zakelijke kosten kunt aftrekken.
Maar het gedeelte Adverteren van de Bedrijfs- en professionele inkomstengids waarschuwt dat u geen uitgaven kunt aftrekken "voor advertenties die voornamelijk zijn gericht op een Canadese markt wanneer u adverteert met een buitenlandse omroep of in een nummer van een niet-Canadese krant of tijdschrift."
Vermoedelijk moet u dan ook in staat zijn om de kosten van adverteren in een Canadees e-zine of op een Canadese website als zakelijke kosten af te trekken, maar niet de kosten van reclame in e-zines of websites die afkomstig zijn uit andere landen. .
Hebt u al uw toegestane 'andere' uitgaven afgetrokken?
Deze allesomvattende categorie bedrijfskosten dekt alles van aanpasbare wijzigingen en kleine tools tot PHSP-premies (Private Health Services Plan). Als u zakelijke uitgaven hebt gedaan die niet in een andere categorie passen, is de kans groot dat ze hierin zullen vallen.
Hebt u alle kosten in verband met juridische en boekhoudkundige diensten afgetrokken?
Al uw financiële en juridische kosten zijn legitieme zakelijke uitgaven. U kunt ook advieskosten aftrekken, zoals de kosten van professioneel advies over het bijhouden van uw boeken en records.
Dit zijn slechts enkele van de bedrijfskosten die volgens de Canada Revenue Agency (CRA) kwalificeren als inkomstenbelastingaftrek als u een klein bedrijf exploiteert. Het is de moeite waard de tijd te nemen om er zeker van te zijn dat u alle zakelijke uitgaven waar u recht op hebt in mindering brengt, omdat uw zakelijke uitgaven het grootste deel van de belastingaftrek voor kleine bedrijven uitmaken.
En als u twijfelt over een bepaalde uitgave die u het afgelopen jaar hebt gemaakt, moet u eraan denken dat het raadplegen van uw accountant niet alleen slim is, maar ook fiscaal aftrekbaar.
Zie 8 Belastingstrategieën om de inkomstenbelastingaftrek voor uw bedrijf te maximaliseren voor meer informatie over mogelijke aftrekposten voor bedrijfsbelastingen, zoals maximalisatie van uw niet-kapitaalverliezen en kapitaalkostenvergoeding.