Wat u wel en niet kunt aftrekken
U mag deze uitgaven alleen aftrekken als ze in de branche als gewoon en noodzakelijk worden beschouwd:
- Een uitgave wordt als gewoon beschouwd als deze binnen uw branche "algemeen en geaccepteerd" is. Een gewone uitgave voor een verhuurder kan bijvoorbeeld een aannemer betalen om een daklek te repareren.
- Een uitgave wordt noodzakelijk geacht als deze "nuttig en geschikt" is voor uw bedrijf. Een noodzakelijke uitgave voor een verhuurder kan bijvoorbeeld Quicken Rental Property Manager kopen , om meer naadloos bij te houden van alle talrijke records die een verhuurder moet documenteren.
Twee aandachtspunten
- U moet gedetailleerde en nauwkeurige gegevens bijhouden als u een van de volgende claims als inhoudingen op uw belastingen gaat claimen.
Zie ook: welke records moet ik bewaren voor belastingdoeleinden? - Dit zijn gebruikelijke belastingaftrek. Ze zijn niet van toepassing op elke verhuurder, huurdeigenaar of vastgoedbelegger. *
Veel van deze inhoudingen zijn bijvoorbeeld niet van toepassing op degenen die huizen of appartementen verhuren die ook als hun woning worden beschouwd. De woning wordt als een woning beschouwd als u deze voor persoonlijk gebruik gebruikte voor een 'X'-aantal dagen in dat jaar of' X '% van de dagen dat de woning werd verhuurd tegen reële marktwaarde. (Deze nummers worden vermeld in de bijlage E van het huidige belastingjaar of u kunt uw accountant raadplegen).
* U moet uw accountant of de IRS raadplegen om de juiste manier te bepalen om uw belastingen in te dienen en de juiste aftrekposten voor uw specifieke situatie.
Gemeenschappelijke belastingverminderingen
1. Afschrijving
De afschrijvingskosten worden gebruikt voor die dingen die u voor uw bedrijf hebt aangeschaft en die een nuttige levensduur hebben na het huidige belastingjaar. Om iets als af te schaffen te beschouwen, moet het aan drie regels voldoen:
- Verwacht wordt dat het meer dan een jaar meegaat.
- Wees op een of andere manier waardevol voor uw bedrijf.
- Verliest zijn waarde of verslijt na verloop van tijd.
Enkele voorbeelden van af te schrijven activa zijn:
- De aankoopprijs van het onroerend goed (minus de waarde van het land).
- Verbeteringen aan het pand, zoals nieuwe keukenkasten of een gloednieuw dak.
- Shrubbery of hekken.
- Meubels of apparaten.
- Auto's voor zakelijk gebruik.
Verschillende activa , zoals een koelkast en een gebouw, hebben een verschillende gebruiksduur en er zijn verschillende soorten afschrijvingen die kunnen worden gebruikt, zoals lineaire afschrijving en versnelde afschrijving . Raadpleeg de IRS of uw accountant om te bepalen welk type afschrijving u moet gebruiken en de gebruiksduur van elk actief dat u probeert te depreciëren.
2. Passieve verlies van activiteiten
Het bezitten van huurwoningen wordt beschouwd als een passieve activiteit. Er zijn complexe regels die van toepassing zijn op passieve activiteiten, maar kort gezegd beperken ze uw vermogen om verliezen te claimen die zijn ontstaan in passieve activiteiten tegen andere soorten inkomsten.
Er zijn enkele uitzonderingen:
- Als u als een vastgoedprofessional wordt beschouwd (bepaalde regels zijn van toepassing, zoals minstens 750 uur per jaar werken aan onroerend goed gerelateerde activiteiten), worden alle huurvastgoedactiviteiten waaraan u deelneemt niet beschouwd als passieve activiteiten .
- Als u als actief betrokken bij uw verhuuractiviteit wordt beschouwd, kunt u tot $ 25.000 aan passieve huurverliezen aftrekken als u minder dan $ 100.000 verdient. Actief betrokken betekent dat je hebt deelgenomen aan het nemen van managementbeslissingen, zoals het vinden van huurders of het bepalen van de voorwaarden van je huur, en dat je interesse in de verhuuractiviteit nooit minder is geweest dan 10% voor het jaar. Het bedrag dat u kunt aftrekken, daalt voor elke dollar die uw inkomen boven $ 100.000 is. U kunt geen passief activiteitsverlies aftrekken zodra uw inkomen $ 150.000 bereikt.
3. Reparaties
U mag de kosten van reparaties die in een bepaald belastingjaar zijn gemaakt, aftrekken. Reparaties worden beschouwd als werk dat noodzakelijk is om uw eigendom "in goede staat" te houden. Ze voegen geen waarde toe aan een woning. Reparaties omvatten dingen zoals schilderen. Het is belangrijk om te weten dat al het onderhoud dat u aan uw woning doet, niet als reparaties wordt beschouwd. De IRS maakt een onderscheid tussen verbetering en reparaties. Verbeteringen worden gezien als het toevoegen van waarde aan de eigenschap. Verbeteringen kunnen niet volledig worden afgetrokken in het jaar waarin ze zich voordoen. Veeleer moeten ze worden gekapitaliseerd en afgeschreven over hun nuttige levensduur.
Zie ook: Verbeteringen versus reparaties
4. Reisuitgaven
Verhuurders mogen bepaalde lokale en lange-afstandsreizen aftrekken die zakelijk gerelateerd zijn. Dit omvat niet de reiskosten voor het woon-werkverkeer, wat betekent dat u van uw huis naar uw dagelijkse kantoor of kantoor moet reizen.
Als u een eigen auto heeft voor lokale reizen, kunt u uw aftrek nemen met behulp van het standaard kilometertarief of met de werkelijke gemaakte kosten, zoals de kosten van benzine en onderhoud aan het voertuig. U kunt ook parkeergelden en tolgelden, rente op een autolening en eventuele van toepassing zijnde registratie- of licentierechten en belastingen aftrekken.
Als u niet over een eigen voertuig beschikt, kunt u uw kosten voor openbaar vervoer aftrekken voor zakelijke doeleinden.
Zie ook: Hoe reiskosten op uw belastingen af te trekken
Standaard kilometertarief versus werkelijke kosten
5. Interesse
U kunt de rente die u hebt betaald over bedrijfsgerelateerde uitgaven aftrekken. Bijvoorbeeld: u kunt de rente aftrekken die u hebt betaald voor hypotheekbetalingen of andere zakelijke leningen, autoleningen (maar alleen het gedeelte dat voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt) en de rente die wordt betaald op creditcards die uitsluitend voor zakelijke doeleinden worden gebruikt.
6. Thuiskantoor
U kunt de aftrek voor thuiswerkgelegenheid gebruiken als u een deel van uw woning uitsluitend als kantoor voor uw bedrijf gebruikt. U moet de meerderheid van uw bedrijf hierheen leiden om de aftrek te claimen. Het bedrag dat u kunt aftrekken, is afhankelijk van het percentage van uw woning dat uw thuiskantoor in beslag neemt.
Zie ook : Basisprincipes van de aftrek van het thuiskantoor
Welke Home Office-kosten kunt u aftrekken?
7. Entertainmentkosten
Helaas verwijzen entertainmentkosten niet naar kosten die worden gebruikt om jezelf te vermaken. Onder entertainment worden verstaan de kosten die worden gemaakt tijdens zakelijke transacties. Als u bijvoorbeeld een klant meeneemt naar uw countryclub of een potentiële investeerder twee kaartjes voor het theater geeft, zijn dit uitgaven voor entertainment .
8. Juridische en professionele kosten
Als u een professional inhuurt om voor u te werken, is de vergoeding die u aan hen betaalt, aftrekbaar. Dit omvat honoraria van advocaten, accountantskosten, makelaarskosten of vergoedingen betaald aan andere professionele adviseurs.
9. Compensatie van werknemers
Als u iemand inhuurt om werk voor u te doen, kunt u het loon dat u aan hen betaalt als zakelijke uitgaven aftrekken. Dit omvat het loon van beide voltijdmedewerkers, zoals een property manager of een inwonende superintendent en parttime werknemers , zoals een aannemer die u eenmaal in dienst neemt om een daklek te repareren.
10. Belastingen
U kunt uw eigendomsbelastingen, onroerendgoedbelasting en omzetbelasting aftrekken van bedrijfsgerelateerde artikelen die voor het jaar niet als afschrijfbaar worden beschouwd. U kunt kosten in rekening brengen voor belastingadvies en het opstellen van belastingformulieren die betrekking hebben op uw onroerend goed in verhuur. U kunt echter geen juridische kosten aftrekken van de eigendomsrechten van het eigendom, om eigendommen terug te vorderen of om eigendommen te ontwikkelen of te verbeteren. U moet dit soort vergoedingen toevoegen aan de basis van uw eigendom.
11. Verzekering
U kunt de premies die u hebt betaald op de meeste soorten verzekeringen, waaronder gezondheid, ongeval, oorzakelijk verband, diefstal, overstroming, brand, aansprakelijkheid, voertuig en ziektekostenverzekering voor uw werknemers, aftrekken.
12. Casualty-verliezen
Als uw eigendom is beschadigd door een catastrofale gebeurtenis zoals een brand, kunt u mogelijk een deel of alle verliezen aftrekken. Het bedrag dat u kunt aftrekken, is afhankelijk van uw verzekering en de hoeveelheid schade aan het onroerend goed.
Andere gemeenschappelijke belastingaftrekken zijn onder meer:
- Advertentiekosten.
- Huur je betaald aan anderen.
- Telefoongesprekken gerelateerd aan uw verhuuractiviteiten. U kunt echter niet de eerste regel aftrekken voor de lokale service die bij u binnenkomt. Dat wordt als een persoonlijke regel beschouwd.
- U kunt betaalde bedragen crediteren of aftrekken om uw woning toegankelijk te maken voor personen met een handicap of ouderen.
- Als uw eigendom als een commercieel gebouw wordt beschouwd, kunt u kosten aftrekken om deze energie-efficiënt te maken.
* U moet altijd de IRS of een gecertificeerde accountant raadplegen om te beslissen welke inhoudingen van toepassing zijn op uw specifieke situatie.