De verschillen tussen hen en hoe ze af te trekken van uw belastingen
Er zijn twee manieren om deze kosten af te trekken. U kunt het standaard aantal kilometers of de werkelijke voertuiguitgaven gebruiken.
Standaard kilometerstand
U kunt alleen het standaard aantal kilometers gebruiken als:
- U hebt het standaard aantal kilometers gebruikt sinds u de auto voor het eerst huurt of hebt gekocht.
- U hebt een auto gehuurd en bent van plan om de standaardaftrek voor kilometerstand voor het volledige leasecontract te gebruiken
- U gebruikt vier voertuigen of minder in uw dagelijkse bedrijfsvoering .
U kunt het standaard aantal kilometers niet gebruiken als:
- U hebt de feitelijke onkostendeclaratie gebruikt en de versnelde afschrijving in vorige jaren geclaimd.
- U hebt een aftrekpost van afdeling 179 op het voertuig geëist.
Hoe de standaard kilometerstand te berekenen:
Het standaard aantal kilometers verandert om de zes maanden tot een jaar, dus u moet het belastingformulier van het huidige jaar of uw accountant raadplegen voor het huidige kilometerrendement. De kilometerstand kan een cijfer zijn van januari tot juni en iets anders van juli tot december.
In deze aftrek berekent u de totale afgelegde kilometers en vermenigvuldigt u deze met het standaard aantal kilometers.
Bijvoorbeeld: het aantal kilometers van januari tot juni was .51. Het aantal kilometers van juli tot december was .55. U hebt tussen januari en juni 5.000 mijlen afgelegd voor zakenreizen en 5.000 mijlen van juli tot december. Uw standaard berekening van de kilometerstand ziet er als volgt uit
5.000 * .51 = 2550
5.000 * .55 = 2750
2550 + 2750 = $ 5300, wat uw totaal zou zijn, dus u zou uw belastinggrondslag met $ 5300 verlagen.
Als u het standaard kilometerrendement gebruikt, kunt u niet aftrekken:
- Leasebetalingen .
- Afschrijvingen.
- Werkelijke autokosten .
U kunt zakelijk gerelateerd nog steeds aftrekken:
- Parkeergelden en tol.
- Rente als je een lening hebt op de auto.
- Toepasselijke registratiekosten en eventuele belastingen.
U kunt in latere jaren overschakelen naar het gebruik van de werkelijke onkostenmethode, zelfs als u voor het eerst bent begonnen met het gebruik van het standaard aantal kilometers. U kunt echter geen versnelde afschrijving gebruiken . U zult de lineaire afschrijvingsmethode moeten gebruiken.
Werkelijke uitgaven
U moet de werkelijke uitgaven gebruiken als:
- U hebt een vloot van voertuigen (meer dan vier) tegelijkertijd gebruikt voor uw zakelijke activiteiten.
- U least een auto en bent niet van plan het standaard aantal kilometers te gebruiken voor de volledige leaseperiode.
- U hebt de werkelijke kostenberekening gebruikt toen uw voertuig voor het eerst werd gebruikt voor zakelijke doeleinden. U kunt in latere jaren niet overschakelen naar het standaard aantal kilometers.
Als u ervoor kiest om het standaard kilometertarief niet te gebruiken of niet kunt gebruiken, kunt u de werkelijke kosten die aan uw voertuig zijn gekoppeld, aftrekken. Dit omvat maar is niet beperkt tot:
- Rente op een autolening
- Afschrijving van voertuigen (geleasde voertuigen kunnen niet worden afgeschreven)
- Registratiekosten en belasting
- Parkeergelden en tol
- Garage huur
- Leasebetalingen (een inkomensafhankelijke som moet worden afgetrokken van het bedrag dat u kunt aftrekken als de waarde van het voertuig boven een bepaald bedrag ligt.) Dit bedrag verandert jaarlijks dus neem contact op met de IRS of uw accountant.)
- Verzekering
- Benzine
- Olie
- Onderhoud
- reparaties
- Verzekering
- Banden
- Kenteken plaat
- Registratiekosten
Voor elk van deze uitgaven kunt u alleen het gedeelte aftrekken dat voor het bedrijfsleven wordt gebruikt.
Bijvoorbeeld: u hebt 10.000 mijl op uw voertuig gereden, maar slechts 6.000 waren bestemd voor bedrijven. Dus 60% (6.000 gedeeld door 10.000) van uw uitgaven was voor het bedrijfsleven. Uw werkelijke uitgaven waren $ 3000. 60% van $ 3000 ($ 3000 * .6) = $ 1800, dus je kunt $ 1800 aftrekken.
Standaard kilometertarief versus werkelijke kosten, wat is beter?
Het hangt af van het voertuig dat u bestuurt en de bedrijfskosten van het voertuig. Als uw voertuig veel kilometers krijgt, is het waarschijnlijk voordeliger om de standaard kilometerstand af te trekken . Als uw voertuig zeer hoge bedrijfskosten en een laag brandstofverbruik heeft, kan het nemen van de werkelijke kostenaftrek u betere besparingen opleveren.
* U moet altijd de IRS of een gecertificeerde accountant raadplegen om te beslissen welke inhoudingen van toepassing zijn op uw specifieke situatie.