8 Ideale eindejaarsbelastingen voor bedrijfsbelasting

01 - Stap één - Inkomen en uitgaven van timing

Als u aan het einde van uw belastingjaar komt, heeft u misschien de mogelijkheid om dit jaar of volgend jaar inkomsten te nemen. Als u inkomsten kunt nemen in het jaar van de lagere winst, kunt u mogelijk uw belastingen verlagen.

Als u dit jaar bijvoorbeeld verlies lijdt, maar weet dat u volgend jaar winst zult hebben, wilt u misschien klanten aanmoedigen om u dit jaar te betalen wanneer uw winst lager zal zijn. Als u denkt dat uw winst volgend jaar lager zal zijn, probeer dan betalingen van klanten naar volgend jaar over te zetten. Dit is lastig, omdat je niet echt weet wat er volgend jaar gaat gebeuren, maar het is de moeite waard om met je belastingadviseur in gesprek te gaan.

Timing kosten
Bij het overwegen om dit jaar of volgend jaar een aftrek voor een uitgave te nemen, zijn hier drie punten om rekening mee te houden:

• Neem de aftrek van het jaar wanneer uw winst hoger is. Dit resulteert in dat jaar in lagere winsten.
• Neem de aftrek in het jaar dat het aftrekbedrag hoger is. Sommige aftrekkingen veranderen van jaar tot jaar. Als u over deze wijzigingen leert, kunt u geld besparen doordat u de aftrek kunt gebruiken wanneer deze hoger is.
• Neem de aftrek in het jaar waarin de belastingtarieven hoger zijn. Als u weet dat de belastingtarieven voor ondernemingen volgend jaar zullen stijgen, neemt u de aftrek volgend jaar om uw belastbare inkomen in dat jaar te minimaliseren.

Het principe van tijdsinkomsten en onkostenvergoedingen, indien dit zorgvuldig en met de hulp van uw belastingadviseur wordt gedaan, zou uw bedrijfsbelastingen moeten verlagen .

02 - Bespaar op belastingen door Stocking Up en Pre-Paying

Zoals vermeld in stap één, kunt u uw uitgaven (en lagere winsten) verhogen door voorraad en voorraden en vooruitbetaalde kosten in te slaan. Als u contant geld rondhoudt, of u kunt uw kredietkaart of een zakelijke creditcard gebruiken om aankopen te doen, kunt u de voorraad bijboeken. Bijvoorbeeld:

Voorraad omhoog

• Kijk naar je kantoorbenodigdheden en kopieer papier en vul aan tot een redelijk bedrag.
  
• Als u supplies hebt die u regelmatig in uw fabriek, magazijn of in uw werk gebruikt, moet u deze ook opslaan.

Pre-Pay

• Pre-pay verzekeringen, zoals uw zakelijke verzekering of een gespecialiseerde verzekering voor uw type bedrijf (bijvoorbeeld wanpraktijkenverzekering)
  
• Pre-pay uw huur of uw hypotheek. Als u de hypotheek vooruitbetaalt, zorg dan dat u de hoofdsom ophaalt en niet alleen extra rente betaalt.
  
• Pre-pay op abonnementen voor professionele tijdschriften of de receptie op uw kantoor.

Neem contact op met uw belastingadviseur om er zeker van te zijn dat de besparingen uw inkomsten zullen verminderen.

03 - Bespaar op belastingen door een 401.000-plan voor werknemers in te stellen

Als uw bedrijf dit jaar winstgevend is en u overtollig contant geld heeft, kunt u besparen op belastingen door een 401 (k) of Safe Harbor 401 (k) op te zetten voor uzelf en uw werknemers. Zelfs als u een eenmanszaak hebt, kunt u toch een 401 (k) gebruiken om geld opzij te zetten voor uw pensioen en te besparen op zakelijke belastingen. In feite is het proces gemakkelijker zonder werknemers, omdat er minder regels zijn.

Fiscale voordelen van 401 (k) -plannen:

• U kunt aanspraak maken op een belastingvermindering voor uw bedrijf voor de kosten van het opzetten en beheren van een 401k-plan, tot maximaal $ 500 per jaar voor elk van de eerste drie jaar dat het plan bestaat.
  
• De bedragen die u voor uzelf en uw werknemers buiten beschouwing laat, zijn aftrekbaar als bedrijfskosten (tot bepaalde limieten)
  
• De individuele werknemers ontvangen deze geldbelastingen als ze deze in een gekwalificeerd plan plaatsen; het geld is niet belastbaar totdat het wordt afgesloten.

Als u het plan vóór het einde van dit belastingjaar opstelt, kan uw potentiële besparing meer dan de kosten van het opzetten van het plan en de financiering ervan betalen.

04 - Schrijf slechte schulden af ​​om te besparen op belastingen

Slechte (niet-inbare) schulden kunnen voor het einde van het jaar worden afgeschreven en de niet-geïnde schulden kunnen worden gebruikt om uw winst te verlagen. Hier is hoe dit proces werkt:

1. Gedurende het jaar heeft u debiteuren die u verzamelt ... en sommige vorderingen die u moeilijk kunt verzamelen.
   
2. Aan het einde van het jaar voert u een Verouderingsrapport voor rekeningen in om te zien wie u nog lang niet heeft betaald.
   
3. Als de klant niet meer actief is of niet meer betaalt, kunt u mogelijk het saldo van deze klant aftrekken van uw totale verkopen om uw inkomsten te verminderen.
   
4. Tel alle onbetaalde schulden op die u wilt afschrijven. Wees er zeker van dat je deze schulden echt wilt afboeken . Als u later het geld van de klant ontvangt, moet u de afschrijving ongedaan maken en de betaling als inkomsten aangeven. Bekijk de lijst met uw belastingadviseur.

05 - Het afschrijven en afschrijven van verouderde apparatuur en inventaris kan besparen op belastingen

Verouderde, beschadigde of waardeloze apparatuur kan uit uw administratie worden gehaald om uw uitgaven te verhogen en uw belastingplicht te verlagen. Hier is hoe dit proces werkt:

• U moet een lijst hebben met alle apparatuur in uw bedrijf, inclusief kantoorapparatuur en alle apparatuur die u gebruikt om producten te maken. Ga door deze lijst en markeer apparatuur die: (1) verouderd (verouderd), (2) waardeloos, onherstelbaar beschadigd of (3) beschadigd, maar nog steeds bruikbaar is.
  
• Voor items die verouderd of waardeloos zijn, geeft u de volledige waarde van de apparatuur op voor afschrijving
• Voor items die beschadigd zijn maar nog steeds bruikbaar zijn, geeft u de waardevermindering op voor afschrijving . Als u bijvoorbeeld een computer hebt die u voor $ 2000 hebt gekocht en deze in een achterkamer zit omdat u een nieuwe computer hebt gekocht, kunt u de volledige aanschafprijs van $ 2000 kosten omdat de computer overbodig is. Als een apparaat $ 1.000 nieuw is en je denkt dat de waarde $ 300 minder is vanwege schade, kun je $ 300 als een uitgave vermelden, waardoor de boekwaarde tot $ 700 wordt verlaagd.
  
• Het totaal van al deze afschrijvingen en waardeverminderingen kan als een last op uw belastingaangifte worden genomen. De activa worden vervolgens in waarde verlaagd.

06 - Geef werknemers bonussen of geschenken - Verminder uw bedrijfsbelastingen

Het einde van een jaar is een traditioneel moment om bonussen aan werknemers te betalen of geschenken en feesten te geven. Naast het ontvangen van een belastingaftrek voor deze uitgaven, ontvangt u ook veel goodwill van werknemers, vooral rond de feestdagen.

Werknemer / eigenaar bonussen zijn een uitgave en kunnen onder bepaalde omstandigheden worden afgetrokken. Bijvoorbeeld:

• S Bedrijven kunnen bonussen aftrekken voor aandeelhouders en eigenaars, zolang ze hun aandelen bezitten op het moment dat de bonus wordt betaald.
  
• C Bedrijven kunnen alleen bonussen aftrekken voor aandeelhouders / eigenaren die een 50 procent of hoger eigendom hebben op het moment dat de bonus wordt betaald.

Bonussen aan werknemers van alle soorten bedrijven zijn aftrekbare bedrijfskosten. Maar bonussen aan eenmanszaken, partners en leden met beperkte aansprakelijkheid (LLC's) zijn niet aftrekbaar, omdat de eigenaars / partners / leden door de IRS als zelfstandige worden beschouwd. Dit is een situatie waarin het hebben van een bedrijf en het hebben van een werknemer van dat bedrijf kan resulteren in meer belastingaftrek.

Vakantiegiften en vakantiefeesten kunnen aftrekbaar zijn zolang ze niet routinematig / vaak worden gegeven en bedoeld zijn om goodwill te bevorderen.

Lees meer over geschenken, beloningen, bonussen en belastingen

07 - Belastingbesparing door bonusafschrijving en Artikel 179 Inhoudingen

Recente wetgeving sinds 2008 heeft geleid tot een versnelling van de afschrijvingen op bepaalde soorten bedrijfsapparatuur om bedrijfsinvesteringen te stimuleren door bedrijven de mogelijkheid te bieden om te profiteren van belastingbesparingen door. Met deze bepalingen kunt u meer van de waarde van dit jaar gekochte bedrijfsuitrusting aanschaffen voor een grotere belastingaftrek.

Bonusafschrijving
Bonus Afschrijvingsbepaling stelt bedrijven in staat om 50 procent van de aangepaste basis van bepaalde gekwalificeerde goederen af ​​te schrijven gedurende het jaar dat de woning in dienst wordt gesteld. Houd er rekening mee dat sommige staten bonusafschrijving wijzigen of weigeren. Neem contact op met uw staatsdepartement van de inkomsten om te zien wat de bepalingen in uw staat zijn.

Paragraaf 179 Afschrijving
Een andere vorm van versnelde afschrijving betreft artikel 179 eigendom.

Als u overweegt om apparatuur te kopen, wilt u misschien met uw belastingadviseur praten om te zien of het een goede stap vooruit zou zijn om dit jaar te kopen in plaats van volgend jaar.

08 - Bespaar op belastingen door energiezuinige voertuigen en gebouwen te kopen

De Emergency Economic Stabilization Act van 2008 (beter bekend als de 'reddingsoperatie') omvatte de voortzetting van enkele belastingvoordelen voor consumenten en bedrijven voor het uitvoeren van energiebesparende maatregelen. Hoewel de meeste van deze maatregelen zijn bedoeld voor openbare nutsbedrijven en brandstofproductiebedrijven, zijn sommige van deze maatregelen van toepassing op andere algemene bedrijven. "Groen gaan" kan uw bedrijf mogelijk enige belastingbesparing opleveren. Hier is bijvoorbeeld één bepaling die nuttig kan zijn voor uw bedrijf: [/ p [

Energiezuinig eigendom
Energiezuinige woning geïnstalleerd in commerciële gebouwen De energiebesparing moet worden bereikt door energie- en stroomkosten te verlagen voor de HVAC-, warmwater- en interieurverlichtingssystemen van het gebouw. Het aftrekbare bedrag is maximaal $ 1,80 per vierkante voet bouwoppervlakte voor gebouwen die een energiebesparingsdoelstelling van 50% halen. Beschikbaar tot en met 31 december 2013. De IRS heeft ook een bulletin uitgegeven met meer details over inhoudingen voor eigenaren van commercieel onroerend goed voor energie-efficiëntiemaatregelen.

Alternatieve motorvoertuigen en hybriden
De IRS blijft informatie verstrekken over belastingbesparingen voor de aanschaf van alternatieve motorvoertuigen en hybride auto's . De lijst met auto's wordt groter naarmate meer autofabrikanten een hybride in hun line-up opnemen. U moet de oorspronkelijke koper van dit voertuig zijn, maar u ontvangt een directe belastingvermindering (in tegenstelling tot een aftrek), wat een grotere belastingbesparing betekent.

09 - A Disclaimer

Dit artikel en de informatie op deze gidssite zijn alleen bedoeld als algemene informatie. De auteur is geen CPA, belastingadvocaat of geregistreerde agent. Raadpleeg uw belastingprofessional voor informatie over uw specifieke situatie.