Hoe u een jaarlijkse loonbelasting kalender kunt instellen

Payroll belastingbetalingen en rapporten voor federale en staat loonheffingen

Het bijhouden van de rapportage van loonbelasting en betalingen vereist zorgvuldige aandacht voor details. Het opstellen van een jaarlijkse loonbelastingkalender kan u helpen boetes en boetes te voorkomen en u op het juiste spoor te houden. Zelfs als u een CPA- of boekhoudservice heeft, moet u uw loonbelasting betalen. U moet weten wanneer deze belastingen en rapporten verschuldigd zijn.

Wat is inbegrepen bij loonbelasting?

Loonbelasting omvat deze rapporten en betalingen, op basis van personeelsplafonds :

• Federale inkomstenbelastingen
• VAIS belastingen (sociale zekerheid en Medicare belastingen)
• Federale werkloosheidsbelastingen

Federale inkomstenbelastingen en VAIS-belastingen worden soms "941 belastingen" genoemd, omdat ze zijn opgenomen in IRS-formulier 941 , het kwartaalloon- en belastingrapport.

Staatsbelastingen worden ook ingehouden van werknemersbeloningen en aan uw staat gerapporteerd, als uw staat inkomstenbelastingen heeft.

Loonheffingen voor onafhankelijke aannemers

Als u niet-werknemers betaalt, bent u niet verplicht om inkomstenbelastingen of VAIS-belastingen in te houden voor de betalingen die u aan hen doet. U bent verplicht om een jaarverslag voor aannemers in te vullen en dat rapport bij de IRS in te dienen.

Wanneer moet u federale loonbelastingbetalingen doen?

Voordat u deze kalender gaat gebruiken, moet u bepalen welk loonbelastingstelsel van toepassing is op uw bedrijf voor 941 belastingen. Het stortingsschema dat u moet gebruiken, is afhankelijk van de grootte van uw loonlijst.

Semi-Weekly

Als u een grote loonlijst heeft, moet u semi-wekelijks (tweemaal per week) de loonbelasting betalen.

Belastingbetalingen verschuldigd op de laatste dag van de maand of de 15e van de maand. Als die datum een ​​weekend of feestdag is, is de vervaldatum de volgende werkdag. Dus als het einde van de maand op een zaterdag valt, is de vervaldatum de volgende maandag. Lees meer over de semi-wekelijkse aanbetalingsregel om te zien of u deze betalingen moet uitvoeren.

Maandelijks
De storting van loonheffingen moet gebeuren vóór de 15e van elke maand van de voorgaande maand, tenzij de halfwekelijkse regel van toepassing is (zie hierboven).

Per kwartaal

• Trimestriële loonbelastingaangiften op formulier 941 zijn verschuldigd aan het einde van de maand na het einde van elk kwartaal. Als u alle loonheffingen tijdig en volledig hebt betaald, heeft u tot de 10e van de volgende maand de tijd om formulier 941 in te dienen.
• Federale werkloosheidsbelastingdeposito 's zijn verschuldigd aan het einde van de maand na elk kwartaal als de belastingplicht van uw bedrijf hoger is dan $ 500.

jaar-

• Jaarlijkse loon- en belastingafschriften aan werknemers (op formulier W-2 ) en contractarbeiders (op formulier 1099-MISC ) zijn eind januari van het voorgaande jaar verschuldigd.
• Het federale rapport over de werkloosheidsbelasting op formulier 940 en de belastingteruggave zijn eind januari verschuldigd voor het voorgaande jaar. Als alle belastingaanslagen volledig en op tijd zijn voldaan, is de deadline de 10e van de volgende maand.
• Doorzending naar sociale zekerheid op formulier W-3 (samen met alle W-2's) en op formulier 1096 (samen met alle 1099's) zijn eind januari, voor het voorgaande jaar, verschuldigd.

Het gebruik van EFTPS voor stortingen in loonlijsten

Stortingen van loonbelasting moeten worden gedaan met behulp van het elektronische federale belastingbetalingssysteem (EFPT) ; borg coupons (formulier 8109) worden niet langer geaccepteerd door de IRS.

U kunt de belastingkalender op deze site gebruiken als startpunt voor uw agenda.

Algemene pay-to-pay datum (varieert per jaar)

Het onderstaande schema voor belastingbetaling en -rapportage is voor federale loonheffingen. Raadpleeg de belastingsautoriteit van uw land (afdeling inkomsten of andere) voor de lokale en lokale loonbelastingvereisten. De vervaldatums voor halfwekelijkse betalingen voor 941 belastingen zijn niet opgenomen in dit schema.

Vervaldata voor federale loonheffingen zijn zoals hieronder vermeld, behalve dat stortingen of rapporten niet verschuldigd zijn in een weekend of vakantie. In elk jaar waarin een vervaldag valt in een weekend of vakantie, is het rapport of de aanbetaling de volgende werkdag verschuldigd. Dus als een rapport op 15 januari moet verschijnen en dat is zaterdag, moet het rapport op 17 januari verschijnen.

januari-
15 januari: Maandelijkse loonstorting voor december (als u maandelijks betaalt)
30 januari: Stort de federale werkloosheid belasting (FUTA) verschuldigd tot en met december als $ 500 of meer.

31 januari: Geef werknemers loon- en belastingrapporten van het voorgaande jaar (formulier W-2 voor werknemers.
31 januari: Dossier Kwartaalloon en belastingverslag op formulier 941 voor het kwartaal dat eindigt op 31 december
31 januari: File Annual Unemployment Tax Report op formulier 940 voor het voorgaande jaar
31 januari: leg formulieren voor overdracht van het jaareinde (formulier W-3) in bij de socialezekerheidsadministratie, samen met alle W-2's.

februari
15 februari: Maandelijkse loonstorting voor januari (als u maandelijks betaalt)

maart
15 maart: Maandelijkse loonstorting voor februari (als u maandelijks betaalt)

april
15 april: Maandelijkse loonstorting voor maart (als u maandelijks betaalt)
30 april: deponeer federale werkloosheid belasting (FUTA ) verschuldigd tot en met maart, als $ 500 of meer.
30 april: Dossier kwartaalloon en belastingverslag op formulier 941 voor het kwartaal eindigend op 31 maart

mei
15 mei: Maandelijkse loonstorting voor april (als u maandelijks betaalt)

juni-
15 juni: Maandelijkse loonstorting voor mei (als u maandelijks betaalt)

juli-
15 juli: Maandelijkse loonstorting voor juni (als u maandelijks betaalt)
31 juli: Stort federale werkloosheid belasting (FUTA) verschuldigd door middel van juni als $ 500 of meer.
31 juli: kwartaal- en loonverslag indienen op formulier 941 voor het kwartaal dat eindigt op 30 juni

augustus
15 augustus: Maandelijkse loonstorting voor juli (als u maandelijks betaalt)

september
15 september: Maandelijkse loonbelastingstorting voor augustus (als u maandelijks betaalt)

oktober
15 oktober: Maandelijkse loonstorting voor september (als u maandelijks betaalt)
31 oktober: Stort de federale werkloosheidsbelasting (FUTA) verschuldigd door middel van september als $ 500 of meer.
31 oktober: Dossier kwartaalloon en belastingverslag op formulier 941 voor het kwartaal eindigend op 30 september

november
15 november: Maandelijkse loonstorting voor oktober (als u maandelijks betaalt)

december
15 december: Maandelijkse loonstorting voor november (als u maandelijks betaalt)

U kunt deze maandelijkse belastingkalender voor bedrijven ook bekijken. die de vervaldata van de bedrijfsinkomensbelasting omvat.