Werknemers versus onafhankelijke contractanten
Wat maakt één persoon tot een werknemer en een andere persoon geen werknemer? Het werk dat de twee mensen doen lijkt op elkaar, maar dat maakt het onderscheid niet. Hoe een persoon wordt betaald, heeft een relatie met de classificatie van werknemer versus niet-werknemer, maar betalen komt na het onderscheid.
Een werknemer wordt ingehuurd voor een specifieke baan of om werk te leveren en die in dienst van iemand anders (de werkgever) werkt.
De IRS classificeert een werknemer als werknemer als volgt:
In het algemeen is iedereen die services voor een organisatie uitvoert een medewerker als de organisatie kan bepalen wat er zal worden gedaan en hoe het zal worden gedaan.
Merk op dat in deze definitie het woord "controle" wordt gebruikt. De factoren die iemand als werknemer aanwijzen, zijn onder meer:
- Een specifiek loon of salaris
- Een impliciet of geschreven contract , en
- Beheersing van het werk van de persoon door de werkgever
Wat is een niet-werknemer? Wat is het tegenovergestelde van een werknemer?
Een persoon kan voor een bedrijf werken en geen werknemer zijn. In dit geval wordt de persoon beschouwd als een onafhankelijke contractant met betrekking tot de andere partij en is hij een zelfstandige. Dat wil zeggen, de relatie tussen de twee partijen is tussen twee bedrijven, waarvan er een een service verleent aan de ander.
Als u bijvoorbeeld per project werkt als grafisch ontwerper voor een ander bedrijf of als u en een team de kantoren van een ander bedrijf schoonmaken, wordt u beschouwd als een onafhankelijke aannemer en geen werknemer.
De 3 criteria die de IRS gebruikt om "werknemer" te definiëren
Ten eerste is het belangrijk om te onthouden dat de IRS ervan uitgaat dat een werknemer een werknemer is, tenzij kan worden aangetoond dat deze persoon geen werknemer is (dat de persoon een onafhankelijke contractant is).
De IRS gebruikt drie criteria om te bepalen of een werknemer een werknemer is:
Gedrag: heeft het bedrijf controle over of heeft het het recht te controleren wat de werknemer doet en hoe de werknemer zijn of haar werk doet?
Financieel: Worden de bedrijfsaspecten van het werk van de werknemer gecontroleerd door de betaler? (deze omvatten dingen zoals hoe de werknemer wordt betaald, of de kosten worden vergoed, wie hulpmiddelen / benodigdheden levert, enz.)
Type relatie: Zijn er schriftelijke contracten of voordelen voor werknemers (bijv. Pensioenregeling, verzekering, vakantietoeslag, etc.)? Gaat de relatie door en is het werk een belangrijk aspect van het bedrijf?
(Als u op de links in dit citaat klikt, kunt u meer te weten komen over wat de IRS zegt over elk van deze drie criteria.)
Waarom het belangrijk is om te weten of iemand een werknemer is
Voor belastingdoeleinden is het belangrijk om te weten of een werknemer een werknemer is. Met "belastingdoeleinden" wordt bedoeld of de inkomstenbelastingen van de federale (en staats-) inkomsten moeten worden ingehouden en of de werknemer en werkgever VAIS-belastingen moeten betalen (voor socialezekerheids- en Medicare-uitkeringen). In deze omstandigheden is het tegenovergestelde van een werknemer een onafhankelijke contractant.
Belastingen voor werknemers versus onafhankelijke contractanten
Of u nu een werknemer of een onafhankelijke contractant bent, u moet inkomstenbelastingen betalen op al uw inkomsten en u moet betalen voor sociale zekerheid en Medicare-belastingen.
Maar hoe deze worden betaald en het bedrag verschilt tussen de twee entiteiten (werknemer versus niet-werknemer).
Belastingen voor een werknemer: wettelijk moet een werknemer federale en staat inkomstenbelasting hebben ingehouden op zijn loon. Bovendien moeten VAIS-belastingen worden ingehouden op het loon van de werknemer en moet de werkgever ook bijdragen aan die belastingen, namens de werknemer.
Belastingen voor een onafhankelijke contractant: een onafhankelijke contractant is geen werknemer, maar iemand in een afzonderlijke onderneming van het inlenende bedrijf. Er worden geen inkomstenbelastingen ingehouden op betalingen aan een onafhankelijke contractant (in de meeste gevallen) en er worden geen VAIS-belastingen ingehouden op deze betalingen en deze zijn ook niet verschuldigd door het inlenende bedrijf.
De kwestie, kort samengevat, is dat sommige werkgevers werknemers inhuren en hen "onafhankelijke contractanten" noemen om te voorkomen dat de VAIS-belastingen op het inkomen van de werknemer worden betaald.
Maar die beslissing kan negatieve gevolgen hebben.
Het inhuren van werknemers in de verkeerde classificatie kan een probleem zijn
Als u werknemers inhuurt en hen onafhankelijke contractanten noemt (een veel voorkomend geval), en de IRS onderzoekt of de werknemers klagen, zou u als werkgever aansprakelijk kunnen zijn voor achterstallige belastingen en boetes en straffen.
Wat als u niet zeker weet of een werknemer een werknemer is of niet?
Elke tewerkstellingssituatie is anders en u bent er misschien niet zeker van of uw werknemers werknemers zijn of onafhankelijke contractanten . U kunt een vaststelling krijgen van de IRS door een SS-8-formulier in te dienen . Zij zullen alle relevante omstandigheden in de zaak beoordelen en de beslissing nemen.