Overzicht van het zakelijke gebruik van uw belastingaftrek
Niettemin, de IRS vereist dat uw thuiskantoor voldoet aan specifieke regels voordat u de aftrekposten voor thuiskantoren kunt claimen.
De beste manier om uit de problemen te blijven, is door de Home Office- aftrek alleen te claimen als je daarvoor in aanmerking komt, alleen om de kosten te claimen waar je recht op hebt, en om je uitgaven goed te documenteren in het geval de IRS je in aanmerking neemt of het bedrag van de uitgaven proberen te claimen. Raadpleeg bij twijfel een gekwalificeerde belastingadviseur (beste keuze) of neem contact op met de IRS voor meer informatie. Zorg ervoor dat u de communicatie met de IRS documenteert.
Hoe te kwalificeren voor de aftrek van het thuiskantoor
Zelfstandigen die een thuisbedrijf exploiteren, vinden het meestal gemakkelijk om in aanmerking te komen voor de aftrek voor Home Office. In sommige gevallen kunnen ook telewerkers zich kwalificeren om een deel van de aftrekposten in te nemen.
Er zijn twee essentiële vereisten waaraan u moet voldoen om voor de aftrek in aanmerking te komen:
- U moet het kantoorgedeelte van uw huis regelmatig en uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruiken.
- Het bedrijfsonderdeel van uw woning moet ofwel uw hoofdvestiging zijn of de locatie zijn waar u klanten of klanten ontmoet in de normale gang van zaken. Voor een vrijstaande garage of andere afzonderlijke structuren, is de eis alleen dat het gebouw wordt gebruikt in verbindingen met uw bedrijf of bedrijf. U kunt ook aftrekken claimen als u een deel van uw woning gebruikt voor het opslaan van voorraad- of productvoorbeelden.
Speciale eis voor telewerkers
Als u thuis als werknemer van een ander bedrijf werkt, moet u de vorige tests PLUS uitvoeren:
- Uw zakelijke gebruik van uw huis moet voor uw werkgever gemak zijn, EN
- U kunt geen enkel onderdeel van uw woning huren bij uw werkgever en vervolgens het gehuurde gedeelte gebruiken om diensten voor uw werkgever uit te voeren.
Wat is regulier en exclusief gebruik voor de IRS?
Als u een thuiskantoor hebt dat zich in een eigen kamer bevindt, dat u continu in werk bent en niet voor iets anders wordt gebruikt, kunt u de regel "regulier en exclusief" gebruiken. Veel eigenaren van een thuisbedrijf hebben echter geen volledig apart en exclusief kantoor. In plaats daarvan hebben ze een hoek van de keuken of de logeerkamer. Toch kunt u zich nog steeds kwalificeren voor de aftrek.
Uw eetkamertafel komt bijvoorbeeld niet in aanmerking als u daar ook dineert, want terwijl u daar regelmatig werkt, wordt uw tafel niet exclusief voor zaken gebruikt. Als u echter een bureau in de hoek van de eetkamer heeft waar u uw werk doet en alleen uw werk daar wordt gedaan, kunt u dat deel van de eetkamer in de aftrek claimen.
Wat de IRS wil, is dat de ruimte op uw thuiskantoor wordt gebruikt als uw primaire locatie om te werken en niet voor iets anders wordt gebruikt.
Exclusieve uitzonderingen voor IRS
De IRS zegt dat u niet hoeft te voldoen aan de exclusieve gebruikseis in een van deze twee gevallen:
- U hebt een erkend dagcentrum in uw huis.
- U bewaart voorraad of producten die te koop zijn in uw bedrijf.
In gevallen die aan deze uitzonderingen voldoen, kunnen persoonlijk gebruik en zakelijk gebruik gemengd zijn. Met betrekking tot voorraadopslag kunt u slechts een gemengd gebruik van het gebied gebruiken dat u voor opslag gebruikt, als u naast uw huis geen andere bedrijfslocatie hebt.
Hoe zit het met werken op locatie?
Afhankelijk van het type bedrijf dat u gebruikt, is het mogelijk dat een groot deel van uw bedrijf buitenshuis wordt gedaan. Als u bijvoorbeeld een consultant bent , kunt u in de kantoren van uw klant werken. Of als u klusjesman-, schoonmaak- of landschapsdiensten uitvoert, gebeurt het werk op de locaties van uw klant.
Het goede nieuws is dat als u administratieve of managementactiviteiten van uw bedrijf uitsluitend vanuit uw huis en geen andere vaste locatie uitvoert, u nog steeds de aftrek van uw thuiskantoor kunt claimen.
Welke Home Office-kortingen zijn gedekt?
Als u voldoet aan de IRS-vereisten voor het innen van de Home Office-aftrek op uw belastingaangifte, kunt u mogelijk een percentage aftrekken van:
- Uw onroerendgoedbelasting bij u thuis
- Hypotheekrente (zorg ervoor dat u de rente niet tweemaal opeist - eenmaal op schema A voor uw gespecificeerde kortingen en een tweede keer hier. De meeste belasting softwareprogramma's kunnen hierbij helpen of een belastingspecilist gebruiken.)
- Uw huurbetalingen als u geen huiseigenaar bent
- Nutsvoorzieningen (water, elektriciteit)
- Huiseigenaren of huurder verzekering
- Afschrijving op uw woning (als u eigenaar bent)
- Schilderen en reparaties. (Permanente verbeteringen worden toegevoegd aan de basis van uw huis voor het berekenen van afschrijvingen en u kunt deze vervolgens terugvorderen als u afschrijvingen claimt als onderdeel van uw Home Office-aftrek.)
Hoe de belastingaftrek van het thuiskantoor te nemen
De IRS heeft nu twee manieren om de belastingaftrek aan het thuiskantoor te nemen. Het eenvoudigste is de vereenvoudigde optie waarin je de vierkante meters van je thuiskantoor (niet de kamer, maar de sectie die wordt gebruikt voor het zakendoen) met $ 5 vermenigvuldigt. Als u een deel van uw woonkamer van 6 ft bij 8 ft gebruikt om uw bedrijf regelmatig en exclusief te runnen, vermenigvuldigt u 48 (6x8 = 48 square feet) met $ 5 om $ 240 te krijgen.
De reguliere optie is iets meer betrokken, maar kan leiden tot een grotere aftrek. In de normale optie gebruikt u de werkelijke uitgaven die u in uw thuiskantoor hebt gedaan, zoals hypotheekrente, nutsbedrijven, enz., En vermenigvuldigt u deze met het percentage van uw woning dat het thuiskantoor inneemt. Als uw huis bijvoorbeeld 1000 vierkante voet is en uw thuiskantoor 48 vierkante voet is, zou u uw huiskosten met 4,8% vermenigvuldigen om uw aftrek te ontvangen. Merk op dat deze uitgaven niet allemaal zakelijke uitgaven zijn, zoals marketingkosten. Thuiskantoorkosten zijn alleen die gerelateerd aan uw huis (zoals hierboven vermeld).
Disclaimer: ik ben geen belastingspecialist of erkend fiscaal jurist. De informatie die hier wordt verstrekt, dient als algemene leidraad te worden gebruikt. Neem voor specifieke vragen over uw eigen belastingen contact op met een belastingspecialist of verwijs naar de officiële IRS-publicaties.
Bijgewerkt maart 2017
Aanvullende belastingaangelegenheden voor telewerkers
Als u vanuit huis voor een werkgever werkt, moet u voldoen aan de vereisten die de exploitant van het thuisbedrijf ontmoet, die zijn besproken - regelmatig en exclusief gebruik - geen persoonlijk gebruik, enz. - behalve dat uw thuiswerken voor het gemak moet zijn van uw werkgever . Als uw werkgever u geen werkplek biedt, zoals bijvoorbeeld het geval kan zijn voor een externe medewerker van een callcenter, komt u waarschijnlijk in aanmerking, zolang u geen persoonlijk gebruik en zakelijk gebruik van het gebied van de huis dat je beweert.
Als uw werkgever u een kantoor bezorgt maar u af en toe van huis uit werkt, komt u waarschijnlijk niet in aanmerking voor de aftrek.
Bereken het gedeelte van het huis dat exclusief voor bedrijven wordt gebruikt
Over het algemeen hangt het bedrag dat u kunt aftrekken af van het percentage van uw woning dat wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden. Als u een slaapkamer gebruikt van 20 voet bij 10 voet in een huis met een woonoppervlak van 2000 vierkante voet, is uw aftrek 10 procent (200 gedeeld door 2000) van uw nutsvoorzieningen en andere aftrekbare kosten. Als de kamers in uw huis, appartement of appartement allemaal dezelfde grootte hebben, kunt u een nog eenvoudigere berekening gebruiken. Als u bijvoorbeeld in een vierkamerappartement woont en de kamers ongeveer even groot zijn en u gebruikt één ruimte exclusief voor uw bedrijf, dan kunt u 25 procent van uw uitgaven claimen (1 kamer gedeeld door 4 kamers).
Andere beperkingen op belastingverminderingen
De aftrek wordt beperkt als uw bruto inkomen uit uw bedrijf lager is dan uw totale zakelijke uitgaven.
De IRS biedt een werkblad dat u kunt gebruiken om te zien of uw aftrek beperkt is. Als dat het geval is, kunt u sommige of alle aftrekposten die u niet in dit rendement had opgenomen, meenemen voor de teruggave van volgend jaar.
Waar de aftrek van het thuiskantoor wordt gerapporteerd
Uw aftrekposten voor Home Office worden berekend met IRS-formulier 8829.
De toegestane bedragen worden vervolgens overgezet naar Schedule C als u een thuisexploitant bent of naar Schedule A als u een telewerkende medewerker bent. Daarom moeten telewerkende werknemers aftrekposten opnemen om de aftrek van het thuiskantoor te claimen. In sommige gevallen kunnen deze werknemers die thuis werken, merken dat de standaardaftrek een betere deal voor hen is, zelfs zonder de Home Office-aftrek.
Een opmerking over hypotheekrente en eigendomsbelastingen
Als u in aanmerking komt voor de Home Office-aftrek, wilt u waarschijnlijk het gedeelte (percentage) toewijzen dat aan uw thuiskantoor kan worden toegeschreven in plaats van het volledige bedrag op schema A in uw gespecificeerde aftrek te nemen. U kunt dus 20 procent van uw hypotheek- en onroerendgoedbelasting noteren op formulier 8829 en de andere 80 procent op schema A. De reden dat u dit wilt doen als u zelfstandige bent, is omdat u het bedrag aan schema C overdraagt, u vermindert in feite het bedrag aan sociale zekerheidstaksen (schema SE) dat u moet betalen voor uw zakelijke inkomsten.
Het bijhouden van onkostennota's en het aantonen van uw geschiktheid
Als u in aanmerking komt om de Home Office-aftrek te nemen, zorg er dan voor dat u goede gegevens bijhoudt, inclusief foto's van uw werkgebied die u kunt gebruiken om de IRS te tonen. Uw kantoor wordt alleen gebruikt voor zaken en niet in combinatie met persoonlijk gebruik.
U kunt uw zakelijke e-mail ook thuis laten verzenden, een aparte telefoonlijn instellen voor zakelijke doeleinden in uw thuiskantoor en de tijd noteren die u thuis doorbrengt. U kunt misschien een persoonlijk bezoek van een IRS-auditor opslaan en andere problemen vermijden.
Een ander bijkomend voordeel van uw thuiskantoor
Als uw woning kwalificeert als uw hoofdvestiging, kunt u uw reiskosten voor woon-werkverkeer aftrekken van uw huis naar een andere werklocatie. Als u bijvoorbeeld een consultant bent die soms op een klantlocatie moet werken, kunt u uw reiskosten voor het woon-werkverkeer aftrekken om van en naar die locatie te komen. Dat is een leuke functie die mensen die geen eigen bedrijf hebben graag zouden willen hebben.
Meer informatie krijgen over belastingaftrek
Hoewel IRS-publicaties voor de meeste lezers verwarrend kunnen zijn, biedt de IRS veel extra informatie over kwesties met betrekking tot de Home Office-deductie, waaronder:
- U moet het een punt maken om IRS- publicatie 587 te beveiligen voor meer informatie over het claimen van belastingaftrek voor Home Office.
- Als u het gedeelte voor zakelijk gebruik van de afschrijving wilt claimen bij een woning die uw primaire woning is, wilt u ook publicatie 551 krijgen die Aangepaste basis bespreekt, die wordt gebruikt voor het berekenen van de afschrijving van uw woning.
- U zult publicatie 946 nodig hebben als u in voorgaande jaren onnauwkeurige afschrijvingsaftrekken moet corrigeren.
- Als u van plan bent het huis te verkopen dat de hoofdlocatie van uw bedrijf was en u afschrijvingen op het huis hebt geclaimd, raadpleegt u publicatie 523 , waarin het zakelijk gebruik van uw huis wordt besproken wanneer het wordt verkocht (de bedragen die u hebt afgetrokken) in voorgaande jaren kon de afschrijving heel goed belast worden als een meerwaarde als je je huis verkoopt.)
Natuurlijk kun je besluiten dat al het gedoe en de verwarring gewoon niet de moeite waard is om alsnog de aftrek te claimen. Het kan nog steeds de moeite waard zijn om de cijfers uit te voeren en te zien wat u moet winnen als u de volledige inhoudingen toelaatbaar verklaart. U kunt ook beslissen dat het eindelijk de kosten waard is om een gekwalificeerde belastingprofessional in dienst te nemen om uw leven gemakkelijker te maken. Nogmaals, het zou afhangen van wat je zou winnen of verliezen en als je denkt dat je een belastingaccountant nodig hebt voor andere aspecten van je bedrijf - meestal een heel goed idee.