Misschien, afhankelijk van je functie-eisen
Een terugkerende vraag bij kandidaten is: kan ik examenkosten of examenvoorbereidingskosten aftrekken van mijn belastingen?
Welnu, het korte antwoord is: het hangt ervan af.
IRS-regels voor het aftrekken van onderwijskosten
De Internal Revenue Service publiceert regels voor het aftrekken van wat hij aan werkgerelateerde onderwijskosten van uw belastingen in mindering brengt. Dit is wat de IRS te zeggen heeft:
U kunt de kosten van kwalificerend werkgerelateerd onderwijs als zakelijke uitgaven aftrekken. Dit is onderwijs dat aan ten minste een van de volgende twee tests voldoet.
- Het onderwijs wordt door uw werkgever of de wet vereist om uw huidige salaris, status of baan te behouden. Het vereiste onderwijs dient een bonafide zakelijk doel van uw werkgever.
- Het onderwijs onderhoudt of verbetert de vaardigheden die nodig zijn in uw huidige werk.
In de praktijk kunnen CFA's of CFP's voor professionals in het beleggingsbeheer of de analyse een "bonafide zakelijk doel" dienen en zijn ze vereist voor de functie. De aanvullende opleiding die vereist is door het CFA- of CFP-programma kan als gekwalificeerd werkgerelateerd onderwijs worden beschouwd als aan de volgende vereisten wordt voldaan:
- U hebt de referentie nodig om uw huidige salaris, status of baan te behouden;
- De vereiste dient een zakelijk doel van uw werkgever; en
- Het onderwijs maakt geen deel uit van een programma dat je kwalificeert voor een nieuwe handel of bedrijf.
Deze laatste vereiste is vaak degene die veel referentiezoekers aantrekt.
Als u bijvoorbeeld voor een financiële dienstverlener werkt, maar in een niet-investeringsgerelateerde rol (zoals in informatietechnologie of administratie), is de CFA of CFP niet vereist voor uw werk. In dit geval zou de referentie u kwalificeren voor een nieuwe baan en zouden uw uitgaven niet fiscaal aftrekbaar zijn. Ook als uw werkgever u de kosten vergoedt, kunt u deze zeker niet als uitgaven op uw belastingaangifte claimen.
Als u meer opleiding krijgt dan uw werkgever (of de wet) vereist, kan de aanvullende opleiding die wordt verzorgd door de CFA alleen als werkgerelateerd onderwijs worden beschouwd als het de vaardigheden vereist in uw huidige werk 'onderhoudt of verbetert'. Dit kan lastig zijn, omdat technisch gezien, terwijl de CFA of CFP je vaardigheden op het gebied van werk zeker zou verbeteren, het ook kan worden gezien als je kwalificeren voor een nieuwe baan.
Hoe uw uitgaven af te trekken Als u het doet, kwalificeer u
Als u vaststelt dat uw kosten met betrekking tot inloggegevens in feite fiscaal aftrekbaar zijn, kunt u ze op twee manieren claimen:
- Als u een werknemer in loondienst bent, kunt u deze aftrekken als onderdeel van uw gespecificeerde inhoudingen op Formulier 1040 Schedule A, maar alleen het deel dat hoger is dan 2% van uw aangepast bruto-inkomen.
- Als u als zelfstandige werkt, moet u uw opleidingskosten rechtstreeks aftrekken van uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten. Het is duidelijk dat hiervoor inkomsten nodig zijn om uw uitgaven te factureren; dit betekent dat diegenen die momenteel werkloos zijn, hun uitgaven misschien niet kunnen aftrekken.
Nu, zelfs als uw cursus- of examenkosten niet in aanmerking komen voor belastingaftrek, heeft u niet echt geen geluk. Sommige CFA- en CFP-uitgaven komen mogelijk in aanmerking voor het Amerikaanse Opportunity of Lifelong Learning-krediet. De bepalende factor kan zijn of u cursussen volgt bij een gekwalificeerde aanbieder en voldoet aan de inkomenslimieten.
Het komt neer op
Kortom, elke CFA- en CFP-kandidaat heeft een andere persoonlijke en fiscale situatie. Als u niet zeker weet of uw examens en voorbereidingskosten aftrekbaar zijn, is het de moeite waard om met een belastingspecialist te praten.
Eén ding is echter zeker: u wilt uzelf niet melden voor belastingfraude op uw jaarlijkse gedragsverklaring.