Veel zakelijke uitgaven kunnen worden afgetrokken van de dollar voor de dollar
Andere uitgaven kunnen niet worden afgetrokken van de dollar voor de dollar, maar u krijgt nog steeds een belastingvoordeel voor het betalen van deze kosten. In alle gevallen moet u Schedule C of Schedule C-EZ met uw belastingaangifte invullen en indienen om ze op te noemen en te berekenen hoeveel bedrijfsinkomsten er overblijven. Het resulterende nummer wordt vervolgens op regel 12 van uw formulier 1040 ingevoerd als uw belastbaar inkomen van uw bedrijf.
En er zijn natuurlijk regels.
Volledig aftrekbare bedrijfskosten
Elke uitgave die " gewoon en noodzakelijk " is voor uw beroep of bedrijf, is aftrekbaar op grond van artikel 162 van de Internal Revenue Code. Gewoon betekent dat de meeste andere zelfstandige belastingbetalers die in dezelfde zaken of handel werken ook vaak voor deze dingen betalen. Noodzakelijk betekent dat ze u helpen bij het zakendoen en dat u in feite niet in staat bent om zaken te doen als u de uitgaven niet hebt gedaan.
Dat gezegd hebbende, hoewel al uw uitgaven gewoon en noodzakelijk moeten zijn, zijn ze niet allemaal volledig aftrekbaar.
De meest gebruikelijke volledig aftrekbare zakelijke uitgaven zijn onder meer:
- Boekhoudkosten
- Advertising
- bancaire kosten
- Commissies en verkoopkosten
- Consultatiekosten
- Voortgezette beroepsopleiding uitgaven
- Contract arbeidskosten
- Tegoed en incassokosten
- Verzendkosten
- Rechten en abonnementen
- Programma's voor personeelsbeloningen
- Verhuur van uitrusting
- Fabriekskosten
- Verzekering
- Rente betaald
- Internetabonnementen, domeinnamen en hosting
- Wasserij
- Juridische kosten
- licenties
- Onderhoud en reparaties
- Kantoorkosten en benodigdheden
- Pensioenplannen en winstdelingsplannen
- Port
- Kosten voor afdrukken en kopiëren
- Professionele ontwikkelings- en opleidingskosten
- Honoraria
- Bevordering
- Huur
- Salarissen, lonen en andere vergoedingen
- Veiligheid
- Klein gereedschap en apparatuur
- Software
- Benodigdheden
- Telefoon
- Handelskortingen
- Reizen
- nutsbedrijven
Dan zijn er uitgaven waarvoor u alleen een percentage kunt claimen.
Geschenken aan klanten of klanten
Geschenken aan klanten of klanten zijn alleen aftrekbaar tot $ 25 per persoon. Als je je waardering voor je beste klant toont met een fles bourbon ter waarde van $ 100, kun je een korting van slechts $ 25 claimen - de andere $ 75 is voor jou. Maar als u hem een fles wijn van $ 20 geeft, kunt u de volledige uitgave aftrekken omdat deze onder de limiet valt.
Niet alle 'geschenken' worden voor belastingdoeleinden als geschenken beschouwd. Sommige van deze kosten kunnen als promotie worden beschouwd. Dit is meestal het geval bij artikelen die $ 4 of minder kosten en deze zijn volledig aftrekbaar op voorwaarde dat ze uw bedrijfsnaam dragen en dat u veel van hen verspreidt, zoals pennen die u kunt aanbieden aan iedereen die een contract met u ondertekent.
Eveneens zijn giften die u aan uw werknemers doet meestal volledig aftrekbaar. En misschien kunt u in plaats daarvan een geschenk als uitgave voor maaltijden en entertainment claimen om het bedrag van uw aftrek te verhogen.
Maaltijden en entertainmentuitgaven
Deze bedrijfskosten zijn meestal aftrekbaar tot 50 procent van de uitgaven. Het maaltijd- of entertainmentevenement moet op de een of andere manier bedrijfsgerelateerd zijn. Als u diezelfde klant meeneemt naar het avondeten en u koopt een fles bourbon ter waarde van $ 100 om te delen met de maaltijd, is uw aftrek nu verdubbeld van $ 25 naar $ 50, of de helft van de aankoopprijs. En u kunt ook de helft van de kosten van de maaltijd en de fooi aftrekken.
Auto- en transportkosten
U kunt het deel van uw auto en vervoerskosten aftrekken voor mijlen die u voor zakelijke doeleinden rijdt. Dit omvat niet de reiskosten naar een andere stad of locatie, dat is een aparte categorie en het is volledig aftrekbaar.
Transportkosten zijn die die u maakt in de dagelijkse gang van zaken.
Uw zakelijke miles moeten worden gescheiden van uw persoonlijke mijlen. Dit kan wel gecompliceerd worden, dus het kan handig zijn om een geschreven logboek bij te houden, hetzij op je smartphone of op een notitieblok dat zich in je dashboardkastje bevindt.
Hier is een voorbeeld. U runt uw bedrijf vanuit huis en rijdt 20 mijl per enkele reis om het computersysteem van een klant te onderhouden. Op je terugreis naar huis maak je een zijtrip van vijf mijl om wat te eten op te halen. Technisch gezien moet je 10 mijl aftrekken - aangenomen dat de pick-up voor de maaltijd vijf kilometer per enkele reis was - van de totale 50 mijl die je op dat uitstapje hebt gereden. Veertig van uw kilometers zijn fiscaal aftrekbaar.
Nu moet je een keuze maken. U kunt uw werkelijke kosten voor het besturen van die 40 mijl aftrekken, of u kunt het standaard kilometerrendement van 53,5 cent per mijl vanaf 2017 aftrekken. Als u over het hele jaar 30.000 mijlen had gereden en 15.000 van die mijlen zakelijk gerelateerd waren, aftrek is gelijk aan 50 procent van uw werkelijke autokosten. Deze omvatten zaken zoals afschrijving, rente op autoleningen, brandstof, onderhoud, verzekering en registratie. Of u kunt eenvoudig $ 8,025 of 15.000 mijlen aftrekken van 53,5 cent. Het is duidelijk dat je de aftrek wilt gebruiken die meer oplevert. .
Home Office-kosten
U kunt ook een aftrek op Schedule C claimen voor kosten die gemoeid zijn met het onderhoud van een thuiskantoor. Deze aftrek is ook verdeeld over persoonlijk en zakelijk gebruik, en alleen kosten die verband houden met het deel van uw woning dat u uitsluitend voor zaken gebruikt, zijn aftrekbaar.
De IRS geeft u ook een keuze met betrekking tot deze aftrek. U kunt de vereenvoudigde methode gebruiken en $ 5 claimen voor elke vierkante voet van uw huis dat is toegewijd aan uw bedrijf, of u kunt een percentage van uw totale kosten aftrekken dat gelijk is aan het percentage van uw woning dat u voor uw bedrijf gebruikt. Als uw thuiskantoor 15 procent van de totale vierkante meters van uw huis in beslag neemt en als de totale kosten voor het onderhoud van uw huis voor het jaar $ 42.000 waren, kunt u een inhouding van $ 6.300 voor uw thuiskantoor of 15 procent van $ 42.000 aanvragen.
De meeste belastingbetalers vinden dat de percentagemethode voordeliger is, met name die met grote thuiskantoorgebieden. De vereenvoudigde methode sluit uit bij 300 vierkante voet. Uw werkelijke uitgaven omvatten huur of hypotheek, verzekeringen, nutsbedrijven, reparaties en onderhoud uitsluitend voor uw kantoorruimte en afschrijving als u uw huis bezit.
U moet uw thuiswerkruimte alleen voor zakelijke doeleinden gebruiken om u te kwalificeren. Als de kamer die je gebruikt dubbel werkt als de speelkamer van je kind of als het ook je slaapkamer is, kun je alleen een aftrek claimen voor de vierkante meters van de ruimte waar je daadwerkelijk werkt, niet de hele kamer. Het moet ook uw hoofdvestiging zijn. Dit betekent niet dat je geen huisbezoeken kunt doen om computers te repareren, maar je moet je bedrijf ook daadwerkelijk uitvoeren vanaf je thuislocatie. .
Niet-aftrekbare uitgaven
Sommige zakelijke uitgaven zijn nooit aftrekbaar, hoewel ze mogelijk rechtstreeks verband houden met uw beroep of bedrijf. Ze bevatten:
- Steekpenningen en smeergeld
- Bijdragen aan politieke partijen of kandidaten
- Rechten en lidmaatschapsbijdragen voor sociale clubs
- Lobbykosten
- Straffen en boetes
Zie Publicatie 535, Zakelijke uitgaven op de IRS-website voor meer informatie.
Zie Publicatie 463, Reis-, entertainment-, geschenk- en autokosten voor meer informatie over gedeeltelijk aftrekbare kosten.
Voor meer informatie over de aftrek van het thuiskantoor, zie Publicatie 587, Zakelijk gebruik van uw huis
Bewerkt en bijgewerkt door Beverly Bird