Investeren versus geld uitlenen voor uw bedrijf
Zelfs als u geen geld van een bank hoeft te krijgen, moet u waarschijnlijk in het begin geld in uw bedrijf steken. Als u een partnerschap of naamloze vennootschap (LLC) opent, moet u in de meeste gevallen een bijdrage leveren als uw aandeel in het bedrijf.
in dit geval zou u een investering doen, geen lening.
Dus, hier ben je met check-in hand en je boekhouder zegt: "Hoe wil je dit boeken? Is het een lening of een investering?" Er zijn fiscale gevolgen en risico's voor elke cursus.
Geld lenen voor uw bedrijf
U kunt zeker geld lenen aan uw bedrijf, u wordt een geldschieter. Dat betekent dat u persoonlijk geld geeft aan het bedrijf in de vorm van een formele lening, met rente. Zorg ervoor dat de leentermijnen zijn geschreven, zodat u een transactie op zaklengte doet die u duidelijk van het bedrijf scheidt en die alles op papier zet - de rentevoet op de lening, hoe de lening zal worden terugbetaald en de gevolgen als deze niet zijn ' t is terugbetaald.
De rente op de lening is persoonlijk belastbaar wanneer deze wordt terugbetaald. De terugbetaling van de hoofdsom is niet belastbaar, aangezien u de belastingen al hebt betaald.
Geld investeren in uw bedrijf
Als u in uw bedrijf investeert, steekt u geld in het eigen vermogen van eigenaren (ingehouden winsten in een bedrijf).
U kunt op elk moment het geld opnemen zonder belastinggevolgen, maar als u winsten boekt of een dividend ontvangt, betaalt u vermogenswinstbelasting over deze betalingen.
Risico's van elke optie
Uw lening aan uw bedrijf maakt van u een schuldeiser, net als de bank of anderen aan wie uw bedrijf geld verschuldigd is. Als het bedrijf zijn rekeningen niet kan betalen, brengt een leningsdocument u in de groep van schuldeisers en geeft u een kans om een deel van uw geld terug te krijgen in een faillissementsprocedure .
Schuldeisers komen vóór beleggers op de prioriteitenlijst voor faillissement.
Als u in uw onderneming investeert en failliet gaat (hoofdstuk 7), krijgt u waarschijnlijk uw geld niet terug. Schuldeisers (degenen aan wie het bedrijf geld verschuldigd is) worden als eerste betaald.
Belastingproblemen met uw bijdrage vermijden
Of u besluit om geld aan uw bedrijf te lenen of een investering te doen, hoe u dit voor belastingdoeleinden behandelt, is belangrijk. Een besluit van de belastingautoriteit in 2008 illustreert het probleem.
In dit geval beweerde de ondernemer dat hij onkosten voor zijn bedrijf had betaald die niet waren terugbetaald en hij de kosten als oninbare vorderingen wilde claimen . De belastingrechter merkte in zijn bevindingen van feiten op dat de eigenaar "geen kosten eiste of ontving voor de kosten die hij in naam van zijn bedrijf betaalde."
De belasting rechtbank merkte ook op dat de lening moet "voortvloeien uit debiteur-crediteur relaties op basis van geldige en afdwingbare verplichtingen om vaste of bepaalbare bedragen te betalen." Met andere woorden, er moet zijn:
- Schriftelijk papierwerk dat een duidelijke relatie creëert tussen de ondernemer (de schuldeiser) en het bedrijf (de schuldenaar)
Beschrijving van de geleende bedragen
- Een duidelijke verwachting dat terugbetaling wordt verwacht, en de voorwaarden van die terugbetaling, en
- En een duidelijke verklaring van gevolgen als de schuld niet wordt terugbetaald.
Indien deze bepalingen niet schriftelijk zijn vastgelegd, is er geen lening en is de betaling van zakelijke rekeningen geen verplichting voor het bedrijf om de eigenaar terug te betalen.
Hoe de belastingrechtbank de betalingen van de eigenaar heeft behandeld
Een belastingrechtbank oordeelde dat de betalingen van de eigenaar kapitaalbijdragen waren en geen lening. Dat wil zeggen, de eigenaar investeert meer geld in het bedrijf. Deze investering wordt niet beschouwd als bedrijfsinkomen, en als de eigenaar zijn of haar investering afsluit, moet bij die intrekking meerwaarde worden betaald.
Als u geld aan uw bedrijf wilt lenen, zorg dan dat er papierwerk is dat de voorwaarden van de lening, de terugbetalingsverplichting en boetes voor niet-terugbetaling vastlegt. Laat een advocaat de leningovereenkomst voorbereiden , zodat alle vereiste voorwaarden zijn inbegrepen.
Zorg er vervolgens voor dat het bedrijf de schuld terugbetaalt of dat de gevolgen van niet-terugbetaling worden gerespecteerd.
Als u in uw bedrijf wilt investeren, geldt hetzelfde: zorg ervoor dat u een papieren spoor en aandeelhoudersdocumenten maakt om aan te tonen dat u daadwerkelijk een aandeelhouder bent, inclusief de waarde van de aandelen die u koopt en hun waardeverandering in de loop van de tijd.
Wat is de beste manier om geld in uw bedrijf te stoppen?
Het hangt af van uw individuele belasting- en financiële omstandigheden. Wat je ook beslist,
1. Bespreek de opties met uw belastingprofessional en uw juridisch adviseurs,
2. Leg de overeenkomst (lening of kapitaalinbreng) schriftelijk vast, en
3. Houd een goede administratie bij van de transactie en zorg ervoor dat het duidelijk is hoe het geld moet worden verantwoord in de boeken van het bedrijf.
Disclaimer: de inhoud van dit artikel en alle inhoud op deze site is uitsluitend bedoeld als algemene informatie. De auteur is geen CPA, belastingadvocaat of geregistreerde agent. Elke bedrijfssituatie is specifiek, de belastingwetten en -regelgeving veranderen en elke staat heeft andere regels. Raadpleeg uw belastingprofessional voor informatie over uw specifieke situatie.
Bron: Tax Court Memo 2008-14 (in PDF-vorm).