Dit is het proces dat ik gebruik bij het voorbereiden van een bedrijfsretour.
- Verkrijg financiële documenten en gegevens van de klant.
- Bekijk die gegevens en maak een lijst met voorafgaande vragen.
- Interview de klant.
- Bereid werkbladen voor om te laten zien hoe de gegevens van de documenten van de klant naar de aangifte gaan.
- Identificeer vragen, zorgen, discrepanties en ontbrekende informatie.
- Follow-up met de klant.
- Controleer de belastingaangifte op juistheid en volledigheid.
- Bekijk de aangifte met de klant.
Financiële documenten en gegevens die nodig zijn voor het formulier 1120S
Voordat u begint, heeft u een aantal documenten en gegevens nodig om mee te werken. Documenten en gegevens moeten bij de klant worden verkregen voordat met de aangifte wordt begonnen. Daarom is de eerste stap om de klant te ontmoeten om zijn financiële documenten te bespreken. Tijdens deze vergadering moet u vragen stellen zodat u hun financiële documenten, de aard van hun bedrijf en antwoorden op de vragen in de stijl van de keuzevakjes op pagina 2 van formulier 1120S kunt begrijpen.
Op zijn minst moet het bedrijf de persoon die zijn belastingaangifte voorbereidt, voorzien van:
- een winst-en-verliesrekening (ook wel winst- en verliesrekening genoemd) voor het belastingjaar
- een balans voor het belastingjaar (bij voorkeur een vergelijking met de cijfers van het vorige jaar)
- Een lijst van alle vaste activa. Dit is handig voor het voorbereiden van de afschrijvingsboekingen.
- Een gedetailleerde lijst van alle transacties met betrekking tot de kapitaalrekeningen van de aandeelhouders (zoals kapitaalbijdragen, uitkeringen, dividenden, buy-outs, enzovoort).
- Een gedetailleerde lijst van alle transacties met leningen van of leningen aan aandeelhouders (zoals verstrekte leningen, terugbetalingen van leningen, betaalde of ontvangen rente).
- Een lijst met alle aandeelhouders, inclusief hun naam, adres, sofinummer, percentage van het eigendom, of hun percentage van het eigendom in de loop van het jaar is gewijzigd.
- Een uitsplitsing van betaalde salarissen en lonen. De uitsplitsing moet aantonen hoeveel er werd betaald aan de functionarissen van het bedrijf, in tegenstelling tot het bedrag dat aan het personeel werd betaald. Deze gegevens zijn nodig voor formulier 1125-E, beloning van functionarissen.
- Gedetailleerde lijst van alle inkomstenbelastingbetalingen, zoals geschatte belasting betaald aan de federale en nationale belastingdiensten, evenals verlengingsbetalingen.
- Antwoorden op de vragen op pagina 2 van de Form 1120S.
Bekijk de documenten en gegevens
- Heeft u voldoende gegevens om uw werkpapieren voor te bereiden en de belastingaangifte op te stellen?
- Zijn de financiële overzichten logisch voor u?
- Zijn er items die verduidelijking of uitleg nodig hebben?
- Welke gegevens ontbreken of zijn onvolledig?
Interview met de klant
Na het bekijken van de financiële documenten en gegevens van de klant, zou u een vragenlijst moeten hebben. Dit kan te maken hebben met aanvullende informatie die u nodig heeft, of een verduidelijking van wat hun cijfers betekenen.
Het doel is om de ontbrekende informatie die u nodig heeft te verzamelen, zodat u kunt beginnen met het voorbereiden van de belastingaangifte.
Werkbladen voorbereiden
Werkblaadjes functie om te laten zien hoe gegevens van de brondocumenten van uw klant naar de belastingaangifte worden gestuurd.
Stel dat u de volgende regelitems ziet in de resultatenrekening van de klant:
Radioreclame ... $ 1,234
Yelp-adverteren ... $ 687
Google-advertenties ... $ 3.650
werkdocumenten
Vroeger bereidde ik bedrijfsrendementen voor door gegevens uit de resultatenrekening en de balans van de klant rechtstreeks in mijn belastingvoorbereidingssoftware in te voeren. Met andere woorden, ik wil dat de financiële overzichten van de klant worden afgedrukt en aan mijn toetsenbord zitten. Ik zou de belastingsoftware openen en beginnen met het invoeren van gegevens in de belastingssoftware, verwijzend naar de afgedrukte financiële overzichten. Dat proces heeft me verschillende jaren goed gedaan, totdat een gecertificeerde openbare accountant me een beter proces liet zien.
Wat is dit betere proces? Werkdocumenten opstellen die laten zien hoe de gegevens van de financiële overzichten van de klant in de aangifte terechtkomen.
U kunt de organisatoren of invoervellen gebruiken op voorwaarde dat uw belastingssoftware wordt gebruikt. Of u kunt uw eigen werkdocumenten samenstellen.