Soms zijn de keuzes voor het kleinbedrijf die duidelijk lijken verkeerd
Michael Hanley is een van de meest gewilde CPA's voor belastingplanning op basis van kleine bedrijven in New York. We vroegen hem om een kant-en-klare doos waarin hij dacht aan de manier waarop eigenaren van kleine bedrijven de belastingaangiften aan het einde van het jaar zouden moeten afhandelen.
Als u nog meer wilt leren dan deze tips voor belastingplanning van Hanley, hebben we een hele bibliotheek met educatieve inhoud gewijd aan het omgaan met uw zakelijke belastingen. Want nu is Hanley's take.
Bepaal of agressieve fiscale strategieën voor het einde van het jaar geschikt voor u zijn.
Niet iedereen zou een agressieve bedrijfsbelastingsstrategie voor het einde van het jaar moeten invoeren. Ga als volgt te werk om die beslissing voor uw bedrijf te nemen:
- Besteed geen geld dat u normaal niet zou uitgeven om uw belastingaangifte te verminderen. Het lijkt misschien voor de hand liggend, maar onthoud dat de bestede $ 1 niet gelijk is aan $ 1 aan bespaarde belasting: $ 1 besteedt maakt een aftrek van $ 1, die (afhankelijk van uw belastingschijf, bedrijfsstructuur en werkingsstaat) slechts $ 0,00 zal kosten - $ .60 aan belasting bespaard. Dus, terwijl belastingaftrek handig is voor bedrijven om volledig gebruik te maken, bieden ze nooit een gelijk rendement voor de dollars die u uitgeeft, om die aftrek te krijgen, wat betekent dat u nooit verspilling van geld hoeft uit te geven om uw aftrek te verhogen. Maar als u een aantal grote aankopen verwacht die vroeg in het nieuwe jaar moeten worden gemaakt, is het misschien een goed idee om ze vóór het schema te kopen, zodat u de aftrek voor uw huidige belastingjaar kunt nemen.
- Mogelijk wilt u de uitgaven in het lopende jaar niet versnellen. Als u bijvoorbeeld een vrij slecht jaar had met een lager dan gemiddelde winst en verwacht dat uw winst in het volgende jaar weer oploopt, wilt u mogelijk zoveel mogelijk uitgaven in het volgende jaar uitstellen. Als u dit jaar in de 20% -belastingstandaard zit, maar volgend jaar wel in de belastingschijf van 30% zit en u hebt $ 10.000 aan kosten in kwestie, zal het aftrekken van dit jaar u $ 2000 besparen, terwijl u ze volgend jaar aftrekt, u zal besparen $ 3.000. Net zoals in ons vorige voorbeeld loont het om bedachtzaam grote uitgaven te plannen, hetzelfde kan gelden voor het uitstellen van uitgaven - om de juiste redenen, zodat u uw inkomsten zo veel mogelijk verrekent wanneer de kosten in kwestie noodzakelijk zijn voor de operatie. van uw bedrijf.
- Zorg ervoor dat u weet of u uw belastingaangifte boekt op basis van de transactie of de kasbasis. De meeste belastingstrategieën aan het einde van het jaar werken alleen voor contantbetaalde belastingbetalers. Op transactiebasis betaalde belastingbetalers rapporteren alle inkomsten in het jaar dat ze zijn verdiend en alle uitgaven in het jaar waarin ze zijn gemaakt. Dus alleen al omdat u in 2010 betaalt voor een uitgave in 2010 betekent nog niet dat u dit item in 2010 mag aftrekken. Houd rekening met de aanduiding van uw belastingaangifte, omdat dit een grote impact heeft op het al dan niet de moeite waard om te plannen en op te ruimen. grote aankopen voor uw bedrijf.
Als u kiest voor een reeks agressieve belastingstrategieën aan het einde van het jaar, moet u ervoor zorgen dat u daadwerkelijk geld uitgeeft en niet alleen geld verplaatst.
De meest voorkomende misvatting rond de fiscale planning van kleine bedrijven voor het einde van het jaar is de oude strategie 'nul uit uw zakenbank op 12/31'. Deze strategie is echter niet noodzakelijk de gezondste zet voor het voortbestaan van uw bedrijf in het geval van onverwachte verliezen of in het begin van het volgende jaar tekortschietende inkomstenprognoses.
Als dit op de juiste manier wordt gedaan, kan de zero-outstrategie een effectieve manier zijn om huidige jaarbelastingen in volgend jaar uit te stellen door uw vermeende verliezen op te blazen. Het eenvoudig verwijderen van uw bankrekening leidt echter niet noodzakelijk tot uitstel van belasting.
Jezelf een bonus betalen, een aandeelhouder uitkeren, je officierslening terugbetalen, tegoeden op creditcards betalen, kredietlimieten afbetalen of andere schulden afbetalen, leidt niet tot aftrekkingen die leiden tot uitstel van belasting. Deze strategieën verdelen simpelweg het geld dat bij uw bedrijf hoort, in andere vormen die op een of andere manier nog steeds aan het bedrijf zijn verbonden, en komen dus niet in aanmerking als bedrijfskosten.
Als u dit plan gaat toepassen, moet u daadwerkelijk kosten betalen of apparatuur aanschaffen die gericht is op het verbeteren of behouden van de bedrijfsvoering van uw bedrijf.