Om informatie over dit onderwerp te vinden, interviewde ik CPA Gail Rosen over geldzaken en belastingen. Ik vond ook een interessante IRS-publicatie die auditors vertelde waarnaar ze moesten zoeken bij het zoeken naar verborgen contanten.
Is er een manier waarop een kasbedrijf kan voorkomen dat hij wordt gecontroleerd?
De IRS is geïnteresseerd in bedrijven die het grootste deel van hun inkomsten in contanten ontvangen. De IRS-richtlijnen geven bijzondere aandacht aan de ondergrondse economie, waaronder de verkoop van gebruikte auto's, kinderopvang, huis schoonmaken, dierenoppas, klusjesmannen en bouwvakkers. De IRS heeft ook specifieke controletechnieken voor borgtochtagenten, schoonheidssalons, wasstraten voor auto's, muntautomaten, gemakswinkels, mini-marts, bodega's en wasserettes.
Dit artikel wordt niet geschreven om u te helpen contant geld en bezittingen te verbergen voor de IRS, maar om u enkele suggesties te geven om ervoor te zorgen dat uw legitieme geldzaken minder onderhevig zijn aan onderzoek door IRS en om minder waarschijnlijk de IRS-vraag aan uw bedrijf te stellen belastingaangifte als ze besluiten om te controleren.
Gail Rosen heeft enkele suggesties voor hoe u het controlerisico voor een cashbedrijf kunt minimaliseren:
Kunnen laten zien hoe u uw levensstijl ondersteunt
Een persoonlijke en zakelijke levensstijl hebben die kan worden ondersteund door het inkomen dat u meldt.
Als u bijvoorbeeld een luxe auto bestuurt en een tweede vakantiehuis hebt, maar u meldt dat er weinig zaken (of andere persoonlijke inkomsten) zijn, wordt de IRS nieuwsgierig.
Document zakelijke transacties zo veel mogelijk
Documentverlies, bronnen voor aankoop van activa en andere zakelijke transacties. Waar kreeg je het geld voor die nieuwe apparatuur, als je geen verkoop had?
Verifieer financiële transacties met ratioanalyses
Een andere goede manier om een audit te vermijden, is om te laten zien dat de financiële informatie van uw bedrijf in lijn is met andere bedrijven van uw type en om een consistent inkomstenpatroon te tonen. Vergelijkingen met benchmarks uit de sector, ook wel ratio-analyses genoemd, zijn uitermate belangrijk voor het evalueren van de redelijkheid in een cashintensieve onderneming. De verhoudingen moeten het volgende omvatten:
- Verticale analyse , een vergelijkende analyse binnen een bepaald belastingjaar van bepaalde uitgaven in verhouding tot bruto ontvangsten.
- Analyse van de branche om te laten zien hoe uw bedrijf zich verhoudt tot anderen en hoe uw bedrijf zich verhoudt tot de sector als geheel. Bizstats.com is een gratis service die kan worden gebruikt om vergelijkende financiële gegevens voor uw branche te vinden.
- Vergelijkende analyse moet in de loop van de jaren wat consistentie vertonen.
- Voorraadanalyse kan worden gebruikt om redelijke omzetratio's te tonen.
Zijn er protocollen die een bedrijf kan gebruiken om te helpen bij een belastingaudit of voor een audit ?
De onderstaande voorbeelden zijn vragen die de IRS aan een geldhandel kan stellen.
- Ligt het adres van de belastingplichtige in een gebied met een hoge waarde dat niet in verhouding staat tot het gerapporteerde inkomen?
- Is de bezigheid of het bedrijf er een die indirecte bronnen van extra inkomsten zou kunnen hebben?
- Zal gerapporteerde inkomenssteun de grootte van het gezin weerspiegeld zien?
- Wordt de vraag over buitenlandse rekeningen beantwoord?
- Geeft de totale aftrekpost de uitgaven weer die hoger zijn dan het netto-inkomen? Bewijsmateriaal ter ondersteuning van uw positie moet het hele jaar door worden bewaard.
Wat zoekt een IRS-auditor in een Cash Business?
Ik kwam een interessant artikel tegen op de IRS-website. Het is een zakelijke audittechniek die auditors informatie geeft waarnaar ze moeten zoeken in hun audits.
Hier zijn enkele manieren waarop IRS-auditors verborgen contanten kunnen vinden:
- Vragend ontevreden werknemers of echtgenoten in een echtscheidingsprocedure
- Het vinden van verborgen transacties voor familie en vrienden, zoals gratis of lage huur of betaling van andere persoonlijke uitgaven en verlies van inventaris die aan particulieren wordt gegeven
- Opnames van de zakelijke bankrekening of aankopen die groter zijn dan de nettowinst van het bedrijf
- De winst van het bedrijf vergelijken met de gemiddelde winstgevendheid in de sector
- Aankopen die verkopen onthullen. Bijvoorbeeld, de aanschaf van een autoverzekering of registratiepunten voor de aankoop van een auto (met contant geld?)
Hoewel u misschien niet wilt voorkomen dat uw contant geldbedrijf wordt gecontroleerd, kunt u een audit beter overleven als u weet wat de audit-triggers zijn en waar de IRS naar op zoek is.
________________
Disclaimer: de informatie op dit bericht en op deze site zijn alleen voor algemene informatiedoeleinden; het is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Elke situatie is specifiek; raadpleeg uw CPA of advocaat om uw specifieke zakelijke vragen te bespreken.