Verhuizing van uw bedrijf en uzelf naar een nieuwe locatie
- Het bedrijf verplaatst zichzelf, inclusief het verplaatsen van alle computers en randapparatuur, apparatuur, benodigdheden, meubels, kantoorapparatuur, inventaris en onderdelen, en
- De verhuizing van de eigenaars naar een nieuw huis, direct gerelateerd aan de verhuizing van het bedrijf.
Bedrijfsverhuiskosten die u kunt aftrekken
De kosten voor het verplaatsen van bedrijfsapparatuur, benodigdheden en voorraad van de ene bedrijfslocatie naar de andere zijn aftrekbare bedrijfskosten, evenals kosten in verband met de aankoop of huur van een nieuwe locatie. Zorg ervoor dat u een goede administratie bijhoudt om alle kosten te onderbouwen die verband houden met deze zakelijke verhuizing.
Persoonlijke verhuiskosten om een nieuw bedrijf te starten
Is uw verhuizing onderdeel van het starten van een nieuw bedrijf als zelfstandige bedrijfseigenaar? Als dat het geval is, kunt u uw persoonlijke verhuiskosten aftrekken als u aan de IRS-richtlijnen voldoet. Om als zelfstandige te worden geclassificeerd, kunt u niet de eigenaar zijn van een bedrijf, semi-gepensioneerd (wat dat ook mag zeggen), een deeltijdstudent of slechts een paar uur per week werken.
Ten eerste moeten uw persoonlijke verhuiskosten 'rechtstreeks verband houden' met een zakelijke verhuizing.
Ten tweede moet u voor beide IRS-tests slagen: de 'afstandstest' en de 'tijdtest'.
- De afstandstest. Om de afstandstest te halen, zegt de IRS: "uw nieuwe hoofdtaaklocatie [moet zijn] op minstens 50 mijl verder van uw vorige huis dan dat uw oude hoofdtaaklocatie afkomstig was van uw vorige woning." Dus, laten we zeggen dat je vorige huis in Canton, Ohio was en je hebt 5 mijl gereisd om bij je bedrijf te komen. Uw nieuwe bedrijfslocatie moet ten minste 55 mijl van Canton, Ohio verwijderd zijn om uw verhuiskosten af te trekken.
- De tijdtest . Om persoonlijke verplaatsingskosten af te trekken voor een zelfstandige, moet u gedurende de eerste 12 maanden ten minste 39 weken voltijds werken, met een totaal van ten minste 78 weken in de eerste 24 maanden. Houd er rekening mee dat het werk ' fulltime ' moet zijn, afhankelijk van wat gebruikelijk is voor uw type bedrijf in uw regio. De meeste tandartsen werken bijvoorbeeld vier dagen per week, dus dat zou worden beschouwd als de full-time voor het verplaatsen van kostenaftrek.
Het aantal miles dat hoort bij het zakelijke deel van uw verhuizing, wordt betaald voor het toepasselijke kilometerrendement voor dat jaar voor zakenreizen.
Wat u NIET mag aftrekken als bedrijfsverhuiskosten
U mag geen verhuiskosten die niet direct verband houden met de verhuizing van uw bedrijf aftrekken, en u mag persoonlijke verhuiskosten die niet voldoen aan de IRS-afstands- of tijdtest niet aftrekken.
De IRS-voorschriften staan niet toe dat u een kostendeedeaftrek en een bedrijfsaftrek voor dezelfde uitgaven neemt. De IRS zegt: "U moet beslissen of uw uitgaven aftrekbaar zijn als verhuiskosten of als zakelijke kosten, bijvoorbeeld uitgaven voor reizen, maaltijden en logeren terwijl u tijdelijk op een andere plek dan uw vaste werkplek werkt, aftrekbaar zijn als zakelijke uitgaven als u op zakenreis thuis bent. " Markeer deze uitgaven voor overleg met uw belastingadviseur.
Maaltijden zijn niet aftrekbaar als verhuiskosten, tenzij u documentatie kunt verstrekken die rechtstreeks verband houdt met de verhuizing van het bedrijf in plaats van uw persoonlijke verhuiskosten. Als u bijvoorbeeld de bestelwagen hebt gevolgd die uw bedrijfsuitrusting naar zijn nieuwe locatie vervoert en u het lossen heeft geleid, kunt u mogelijk de kosten die aan die reis zijn verbonden aftrekken als een normale zakelijke reis , inclusief logies en maaltijden.
U mag persoonlijke verhuiskosten niet aftrekken als u niet binnen een jaar na de datum waarop u op de nieuwe locatie bent begonnen, bent verhuisd, tenzij u kunt aantonen dat u gedurende die tijd niet bent verhuisd.
Dit artikel en alle informatie op deze site bevat algemene informatie en is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Raadpleeg IRS-publicaties voor meer informatie. Elke situatie is specifiek; vraag vragen aan uw belastingadviseur .