Hoe om te gaan met uw kredietrekeningen en uw investering in debiteuren
Niet alle kleine bedrijven verlenen krediet. In plaats daarvan maken ze al hun verkopen op kasbasis. In veel gevallen kost dit hen omzet en klanten, omdat we het leuk vinden of niet, we leven in een kredietgedreven samenleving. Als een leverancier een grotere bestelling van een bedrijf moet plaatsen, heeft die leverancier mogelijk niet het geld om alles voor het geval te betalen. Die bestelling zal naar een ander bedrijf gaan tenzij uw kleine onderneming krediet verleent. Kleine bedrijven staan voor een wisselwerking. Ze moeten de kosten van het verstrekken van kredieten afwegen tegen de voordelen van een hogere omzet.
De meeste kleine bedrijven hebben twee soorten klanten. Ze hebben B2B-klanten of handelskredietklanten . Handelskrediet biedt eenvoudigweg krediet aan andere bedrijven. Kleine bedrijven hebben ook B2C-klanten of consumentenkredietklanten, wat het publiek is.
Wat maakt het kredietbeleid voor een bedrijf uit?
Als een bedrijf een kosten-batenanalyse maakt en de zeer belangrijke beslissing neemt om krediet aan zijn klanten uit te breiden, dan moet het procedures voor krediet en het verzamelen van rekeningen instellen.
Er zijn meestal drie onderdelen van een goed kredietbeleid:
- Verkoopvoorwaarden
De verkoopvoorwaarden voor een kredietklant geven aan hoe het bedrijf zijn producten of diensten zal verkopen. Zal het bedrijf een contante verkoop vereisen of zal het krediet verlengen? Die beslissing wordt genomen via het proces van kredietanalyse en het bepalen wie krediet moet krijgen.
Als het bedrijf besluit om krediet te verlenen aan een klant, moet het bedrijf voorwaarden vaststellen. Deze voorwaarden omvatten de kredietperiode en elke korting die u besluit om de klant samen met de kortingsperiode aan te bieden.
Verkoopvoorwaarden kunnen er als volgt uitzien: 2/10, netto 30. Dit betekent dat u uw klanten 2% korting biedt als ze binnen 10 dagen betalen. Als ze de korting niet accepteren, is hun factuur binnen 30 dagen verschuldigd.
- Kredietanalyse
Bij het bepalen van het kredietbeleid bepaalt een bedrijf hoe zij krediet toekennen aan consumenten en bedrijven. Ze gebruiken een aantal methoden om dit te doen, waaronder kredietrapporten , evaluatie van de 5C's van kredietwaardigheid en credit scoring.
- Verzamelbeleid
Als een bedrijf de beslissing neemt om krediet te bieden aan zijn klanten, moet het een inzamelingsbeleid ontwikkelen dat het zal gebruiken om zijn kredietrekeningen te controleren. De meeste bedrijven gebruiken twee benaderingen. Ze gebruiken de gemiddelde verzamelperiode en het debiteurenverouderingsschema .
De gemiddelde verzamelperiode (ACP) laat een bedrijfseigenaar weten hoeveel dagen het gemiddeld kost om kredietrekeningen te verzamelen. De ondernemer kan de ACP vergelijken met andere bedrijven in zijn branche en de ACP uit andere jaren. De ACP geeft de bedrijfseigenaar een schat aan gegevens om vanuit te werken. Als de ACP stijgt, moet de bedrijfseigenaar agressievere incassomaatregelen nemen op zijn kredietrekeningen.
Het debiteurenverouderingsschema is ook een waardevol hulpmiddel. U kunt in één oogopslag zien welk percentage van uw kredietrekeningen te laat is en hoeveel delinquent zijn tot op het punt dat ze als oninbaar worden beschouwd. Tussen het verouderingsschema en de ACP is het relatief eenvoudiger voor een bedrijfseigenaar om kredietrekeningen in de gaten te houden en eventuele problemen op te lossen die de cashflow van het bedrijf kunnen beïnvloeden voordat ze zich voordoen.