Contante transacties van meer dan $ 10.000 moeten worden gerapporteerd op IRS-formulier 8300
De Patriot Act van 2001 werd aangenomen na 9/11 en strekte de bestaande wetten uit die destijds van kracht waren om terrorisme en andere illegale handelingen tegen te gaan.
Naleving van de wet "biedt waardevolle informatie die kan stoppen met belastingontduiking en mensen die profiteren van de handel in verdovende middelen en andere criminele activiteiten", aldus de Internal Revenue Service.
Maar zelfs vóór 9/11 was de Amerikaanse regering bezorgd over het witwassen van geld. De wet ter bestrijding van het witwassen van geld werd aangenomen in 1986. Het merendeel van de wetgeving was gericht op banken en andere financiële instellingen. Maar er was ook een bepaling opgenomen om grote contante transacties te controleren.
Wie moet contante transactierapporten indienen?
Iedereen in een handel of bedrijf die $ 10.000 of meer contant ontvangt in een enkele transactie of meerdere gerelateerde transacties, moet de ontvangst van het geld aan de IRS melden. "Business" wordt gedefinieerd als elke juridische structuur, inclusief eenmanszaken en bedrijven. Landgoederen, trusts en verenigingen vallen ook onder de Patriot Act.
Het meldingsformulier is formulier 8300.
Wanneer is formulier 8300 vereist?
Formulier 8300 - Rapport van contante betaling Meer dan $ 10.000 moet worden ingediend bij de IRS als kennisgeving van alle contante betalingen die uw bedrijf in dit bedrag of meer heeft ontvangen.
Contanten worden gedefinieerd als munten of valuta. Het omvat geen persoonlijke cheques, noch omvat het kassier cheques, bankcheques, reischeques of postwissels met gezicht bedragen van $ 10.000 of meer.
Financiële instellingen dienen FinCEN-rapport 112 in wanneer deze instrumenten met valuta worden gekocht, waardoor formulier 8300 overbodig wordt.
Formulier 8300 is vereist wanneer deze bedragen kleiner dan $ 10.000 bedragen, maar de totale transactie meer dan $ 10.000 bedraagt en het saldo in contanten wordt betaald.
Deze transacties komen vaak voor in bepaalde bedrijven, waaronder die die sieraden, meubels, waterscooters, vliegtuigen, auto's, onroerend goed en verzekeringen verkopen. Pandjesmakelaars komen waarschijnlijk situaties tegen waarin formulier 8300 nodig is, evenals advocaten en reisbureaus.
Volg deze checklist om te bepalen of u moet melden:
- U hebt een transactie van ten minste $ 10.000 of gerelateerde transacties van in totaal $ 10.000 of meer uitgevoerd.
- Alle of een deel van de betaling is in contanten gedaan .
- De betaling werd ontvangen in een forfaitair bedrag of in termijnen betaalbaar binnen een jaar. Als de betaling in termijnen in dezelfde transactie wordt uitgevoerd, gebruikt u het totale bedrag, niet de bedragen van afzonderlijke termijnen.
- Het geld is ontvangen van dezelfde koper of agent.
- Het geld werd ontvangen als onderdeel van een enkele transactie of gerelateerde transacties, zoals als u zowel vliegtickets als hotelaccommodaties boekt voor een enkele klant als reisprofessional en hij betaalt ze afzonderlijk.
Formulier 8300-instructies
U moet binnen 15 dagen na ontvangst van de betaling het juiste ID -nummer van de Belastingdienst of het sofinummer van de persoon van wie u het contante geld en bestand 8300 heeft ontvangen, opgeven.
Als de 15e dag in een weekend of wettelijke feestdag valt, hebt u tot de volgende werkdag. U kunt het formulier elektronisch verzenden of het formulier verzenden naar de IRS in het Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Als u om welke reden dan ook achterdochtig bent over de transactie, hoeft u niet te wachten om Form 8300 in te dienen. Rapporteer uw zorgen zo snel mogelijk aan de IRS-afdeling voor strafrechtspleging.