Wat is verduistering?
Verduistering , ook wel bekend als werknemersdiefstal, is het onrechtmatig toe-eigenen van gelden die aan u zijn toevertrouwd maar die eigendom zijn van iemand anders.
De meest voorkomende verduistering is door werknemers, maar anderen met fiduciaire verantwoordelijkheid kunnen ook worden belast met verduistering.
Verduistering is een specifieke vorm van fraude , die wordt gedefinieerd als "het kennen van een verkeerde voorstelling van zaken van de waarheid of het verbergen van een materieel feit om een ander ertoe te bewegen te handelen naar zijn of haar nadeel".
Boekhoudkundige verduistering is het manipuleren van boekhoudkundige gegevens om de diefstal van geld te verbergen.
Verduistering kan worden vervolgd als criminele fraude of civiele fraude. In het geval van civiele fraude kan de werkgever de rechtszaak tegen de werknemer aanhangig maken.
Wat zijn de factoren in verduistering?
Om beschuldiging van verduistering te ondersteunen, moeten vier factoren aanwezig zijn en moeten ze worden bewezen.
- Er moet een fiduciaire relatie tussen de twee partijen zijn; dat wil zeggen, er moet een vertrouwensrelatie zijn, een verantwoordelijkheid voor het zorgen voor de verantwoordelijkheid (bijvoorbeeld geld of eigendom) en een vertrouwen van de ene partij aan de andere kant.
- De verdachte moet dat wel verwierf het eigendom door de relatie, in plaats van op een andere manier. Het is soms moeilijk te bewijzen, met name in het geval van verduistering van contant geld van een bar, bijvoorbeeld.
- De verdachte moet dat wel eigendom van het eigendom genomen of het eigendom overgedragen aan iemand anders (transportbedrijf genaamd).
- De acties van de beklaagde waren opzettelijke. Het is soms ook moeilijk te bewijzen. Hoe bewijs je intentie?
Wat zijn de straffen voor verduistering?
De boetes zijn afhankelijk van het gestolen bedrag. Als hij wordt veroordeeld, kan de verduisteraar een boete krijgen, mogelijk moet hij restitutie doen (het geld teruggeven). In sommige gevallen ook een gevangenisstraf.
Wat zijn enkele voorbeelden van verduistering?
Voorbeelden van verduistering zijn bijvoorbeeld de bankier die deposito's opneemt, de boekhouder die zichzelf terugbetaalt, de advocaat die het geld op een escrow-rekening voor zichzelf gebruikt en de loonlijstbediende die niet het juiste bedrag aan werkbelasting betaalt, de rest voor zichzelf.
Verduistering is blijkbaar gebruikelijk in de recyclingindustrie. Rick Leblanc, Recycling Expert, schrijft over een zaak waarin een medewerker verduisterde door een schrootverzamelaar te vergoeden voor metaalschroot (en blijkbaar te delen in de onrechtmatig verkregen winsten).
Medewerkers in de detailhandel hebben de gewoonte om met goederen weg te lopen. Het is diefstal van werknemers en het wordt 'krimp' genoemd in de branche. Een andere veel voorkomende diefstal van winkeldiefmedewerkers is cadeaubonnen. Ze zijn gemakkelijk in je zak te stoppen en ermee weg te lopen.
Natuurlijk, computerfraude door werknemers heeft vele facetten, waarvan er vele gepaard gaan met een frauduleuze overdracht van geld door een werknemer.
Hoe beschermt een bedrijf zichzelf tegen verduistering?
Als u wilt beginnen met het beschermen van uw bedrijf, let dan op twee factoren die te maken hebben met verduistering:
- Focus op medewerkers met fiduciaire verantwoordelijkheden, zoals die op uw payrollafdeling, debiteuren, crediteuren en degenen die bankafschriften verzoenen. Dit zijn de mensen die het meest waarschijnlijk verduisteren.
- Focus op contante transacties. Vereisen dat alle contante transacties zo veel mogelijk worden geregistreerd.
Dit artikel bespreekt de 5 stappen die een werkgever moet nemen om diefstal van medewerkers en verduistering te voorkomen.