Hoe bereken je de kasconversiecyclus?
De Cash Conversion Cycle
De cash conversion cycle (CCC) is een proces of een cyclus waarin het bedrijf de voorraad koopt, de voorraad op krediet verkoopt als een vordering en vervolgens de te ontvangen vordering in contanten ophaalt.
Het bedrijf moet contant betalen om zijn eigen rekeningen te betalen. De kasconversiecyclus kijkt naar de tijd die nodig is om de voorraad en de vordering om te zetten in contanten, evenals de hoeveelheid tijd die het bedrijf krijgt om zijn rekeningen te betalen zonder boetes op te lopen.
Het is van vitaal belang dat de bedrijfseigenaar de cashconversiecyclus berekent. Het vertelt de eigenaar het aantal dagen dat contanten of kapitaal vast blijven zitten in de bedrijfsprocessen van het bedrijf. De kasconversiecyclus is een maatstaf voor werkkapitaalefficiëntie .
Berekening van de Cash Conversion Cycle van het bedrijf
De berekening van de cash conversion cycle bestaat uit drie delen: voorraad, vorderingen en schulden. Om de cashconversiecyclus te berekenen, moet u eerst de conversieperiode voor voorraad en vorderingen en de uitstelperiode voor te betalen posten berekenen.
De voorraadconversieperiode is de gemiddelde tijd om de voorraad om te zetten in gereed product en deze goederen te verkopen.
Hier is de formule:
Voorraadconversieperiode = Voorraad / Verkoop per dag = # dagen
De invorderingsperiode van vorderingen wordt ook dagen uitverkoop (DSO) of gemiddelde verzamelperiode genoemd . Het wordt ook vermeld als een aantal dagen. Hier is de formule:
Vorderingen verzamelperiode (DSO) = Vorderingen / Verkoop / 365 = # Dagen
De uitgestelde betalingstermijn is de gemiddelde tijdspanne tussen het moment waarop een bedrijf leveringen, materialen en arbeid van zijn leveranciers koopt op crediteurenadministratie en wanneer deze voor hen betaalt. Hier is de formule:
Te betalen posten Uitgestelde periode = Te betalen posten / Kostprijs verkochte goederen / 365 = # dagen
Met behulp van deze drie formules en informatie uit de balans en de resultatenrekening hebben we de informatie gekregen die we nodig hebben om de cash-conversiecyclus te berekenen. Dit is de berekening:
Cash Conversion Cycle (CCC) = Voorraadomrekeningsperiode + Vorderingen Verzamelperiode - Te betalen posten Uitgestelde periode
Het laat in wezen de ondernemer of financieel manager zien hoe lang een dollar vastzit.
Het manipuleren van de Cash Conversion Cycle voor uw behoeften
Bedrijven leren snel dat ze de cash-conversiecyclus in hun voordeel kunnen manipuleren. Wat u wilt doen, is de cashconversiecyclus inkorten , zodat uw geld niet langer in het productieproces vastzit dan nodig is. U kunt de cashconversiecyclus verkorten door de voorraadconversieperiode en de invorderingsperiode van de vorderingen te verminderen. Hoe doe je dat?
Probeer het productieproces te versnellen door goederen sneller te verwerken en verkopen en het incasseren van vorderingen te versnellen.
Met betrekking tot schulden, vertraagt u uw betalingen maar maakt u geen kosten aan. Als u de cashconversiecyclus verkort, krijgt u meer werkkapitaal vrij voor uw bedrijf.