Zelfstandige belasting met betrekking tot sociale zekerheid en Medicare.
Meer babyboomers stellen hun pensionering uit en gaan zelf aan de slag of gaan door met het zakendoen.
De Small Business Administration zegt dat het aantal senioren dat werkt, is toegenomen; het percentage personen van 62 jaar en ouder dat zelfstandig ondernemer was, steeg van 4,2 procent in 1988 tot 5,4 procent in 2015.
Wie is een zelfstandige?
Voor de toepassing van dit artikel beschouwen we iemand als zelfstandige als het individu een bedrijf bezit, zakelijke inkomsten en uitgaven heeft en een aangifte omzetbelasting doet. In de meeste gevallen dienen zelfstandige personen hun bedrijfsinkomstenbelasting in met behulp van schema C als onderdeel van een persoonlijk belastingaangifte.
Inkomstenbelastingen, sociale zekerheid en zelfstandige senioren
Als u inkomsten hebt, moet u dit melden bij de belastingdienst en belasting betalen. Uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten worden toegevoegd aan uw persoonlijke belastingaangifte samen met andere inkomsten, inclusief eventuele inkomsten uit sociale zekerheid.
U kunt blijven werken in uw bedrijf en toch socialezekerheidsuitkeringen ontvangen, maar deze voordelen zijn beperkt als u het maximale belastbare inkomstenbedrag elk jaar overschrijdt tot u uw normale pensioengerechtigde leeftijd bereikt.
Als uw totale inkomen voor het jaar, inclusief werk en zelfstandige activiteiten, groter is dan het maximum dat is toegestaan door de sociale zekerheid, worden uw socialezekerheidsuitkeringen verlaagd met $ 1 voor elke $ 2 aan inkomsten boven het maximum.
Te beginnen met de maand dat je de normale pensioengerechtigde leeftijd bereikt (66 jaar, als je tussen 1943 en 1954 bent geboren), kun je zoveel verdienen als je wilt en geen socialezekerheidsuitkeringen die je ontvangt terugbetalen.
Uw zelfstandige werkzaamheden kunnen ook uw socialezekerheidsuitkering verhogen, afhankelijk van het bedrag van uw inkomen in vergelijking met andere jaren van tewerkstelling. De Social Security Administration (SSA) wordt door de IRS op de hoogte gebracht van uw inkomen en er kunnen extra credits worden berekend. Neem contact op met uw plaatselijke socialezekerheidsbureau voor meer vragen over hoe uw zelfstandige werkzaamheden uw toekomstige socialezekerheidsvoordelen kunnen beïnvloeden.
Zelfstandigen Belastingen en Senioren
Ook al ontvangt u mogelijk socialezekerheidsuitkeringen, als u voor iemand anders werkt of als u een eigen bedrijf hebt, moet u toch socialezekerheids- en Medicare-belastingen betalen, de zogenaamde belastingen op zelfstandigen. Gek, ik weet het. Hoe u deze belastingen betaalt, hangt af van uw status.
Het belangrijkste om te onthouden over belastingen voor zelfstandigen: deze belasting wordt niet afgetrokken van uw inkomsten als bedrijfseigenaar. U moet de zelfstandigenbelasting berekenen die u verschuldigd bent en dit bedrag betalen met uw belastingen. Veel ondernemers betalen op kwartaalbasis geschatte belastingen om boetes voor onderbetaling te voorkomen.
U moet bedrijfsinkomsten uit schema C rapporteren door dit inkomen toe te voegen aan hun persoonlijk aangiftebiljet. Bedrijfseigenaren moeten ook bedrijfswinsten rapporteren op Schedule SE voor een winst van meer dan $ 400 per jaar.
Schema SE berekent zelfstandigheidsbelastingen (sociale zekerheid en Medicare belasting op zelfstandige inkomsten.
Het belastingtarief voor zelfstandigen van de sociale zekerheid verandert elk jaar. Het huidige tarief is 15,3% op alle inkomsten tot het maximum van de sociale zekerheid (dit tarief stijgt elk jaar). Het belastingtarief voor zelfstandigen is 2,9% (alleen voor Medicare) boven het maximum van de sociale zekerheid; er is geen maximum op Medicare-belasting.
Als u inkomsten uit arbeid hebt en ook uit een zelfstandige onderneming, wordt het inkomen uit arbeid eerst geteld, als u het maximale inkomen overschrijdt.
Hoewel het belastingtarief voor zelfstandigen hoger is voor bedrijfseigenaren, zijn er verschillende aftrekkingen die deze kosten verlagen:
- Uw netto-inkomsten uit zelfstandige activiteiten worden verminderd met de helft van uw totale socialezekerheidsbelasting. Deze vermindering is om zelfstandigen in overeenstemming te brengen met de helft van de sociale zekerheid die werkgevers voor werknemers betalen. Deze aftrek vindt plaats op schema SE .
- Bovendien kunt u de helft van uw sociale zekerheid belasting aftrekken op formulier 1040 om uw gecorrigeerd bruto inkomen te verminderen.
Houd er rekening mee dat u zowel inkomstenbelastingen als belasting op zelfstandigen moet betalen voor het netto-inkomen van uw bedrijf, zelfs als u momenteel socialezekerheidsuitkeringen ontvangt.
Bepaal uw netto verdiensten voor sociale zekerheid
Uw nettowinst als zelfstandige, voor sociale zekerheid, is uw grasopbrengst, minus toegestane bedrijfsaftrekken en afschrijvingen. Sommige andere inkomsten zijn niet inbegrepen voor de sociale zekerheid; voor deze lijst, zie "Als u zelfstandige bent" (onder).
Medicare en zelfstandige
In 2010 begon de IRS zelfstandigen de mogelijkheid te bieden Medicare Part B ziektekostenpremies af te trekken van het inkomen uit zelfstandige activiteiten. De aftrek vindt plaats op rij 29 van uw Form 1040. Elke zelfstandige, ongeacht leeftijd, kan de premies die zij betalen voor ziektekostenverzekering onder bepaalde voorwaarden aftrekken. Een daarvan is dat de verzekering moet worden gevestigd in de naam van het bedrijf of - in de meeste gevallen - de naam van de persoon die het bedrijf leidt.
Ziektekostenverzekering is mogelijk aftrekbaar voor eigenaren van kleine bedrijven. Lees meer over het vinden van een ziektekostenverzekering voor zelfstandig werkende senioren.
Voor meer informatie
Zie het SSA-bulletin: "Als u zelfstandige bent".
Misschien wilt u deze cursus bekijken in de Small Business Administration: 'Encore Entrepreneurs'.