Bijvoorbeeld, dit jaar duw ik de uitgaven naar dit jaar en het inkomen naar volgend jaar. Ik evalueer dit van jaar tot jaar. Ik zal hieronder meer uitleg geven.
Veel bedrijven hebben ontdekt dat ze jaar-op-jaar bedrijfsbelastingen kunnen minimaliseren door goed na te denken wanneer ze hun betalingen moeten doen om uitgaven en belastingaftrek te verhogen en om inkomsten te genereren aan het einde van het belastingjaar.
Over het algemeen wilt u het inkomen verplaatsen naar een jaar met lagere belastingen en uitgaven tot een jaar met hogere belastingen, maar dit is een grote over-simplificatie.
Als u uw belastingaangifte voor het bedrijfsleven dit jaar wilt verlagen, betaalt u vooraf verzekeringen, hypotheken en leningen om uw uitgaven te verhogen. Einde van het belastingjaar uitgaven en inkomsten timing is van toepassing op verschillende financiële gebieden, waaronder loonbelasting, geschenken en donaties, en creditcard betalingen.
De timing van inkomsten en uitgaven is lastig en een zet die u doet, zou onbedoelde gevolgen kunnen hebben. Bespreek timingideeën met uw belastingprofessional voordat u zich aan hen committeert.
Wanneer worden ontvangsten en betalingen ontvangen?
Het principe van " constructieve ontvangst " is van toepassing op betalingen en inkomsten die het einde van het jaar overschrijden. Volgens de IRS betekent een constructieve ontvangst dat inkomsten op een constructieve manier worden ontvangen wanneer een bedrag op uw account wordt bijgeschreven of aan u beschikbaar wordt gesteld zonder "substantiële beperking of beperking", zelfs als u het niet in bezit hebt.
Het kan bijvoorbeeld worden vastgehouden door een agent of op uw bankrekening via een rechtstreekse storting. Zelfs als u het geld niet in handen hebt, kunt u het gebruiken als dat nodig is.
Boekhoudmethode en inkomen / onkosten
Het eerste dat u moet vragen voordat u overweegt om geld tussen twee jaar te verplaatsen, is welke boekhoudmethode u gebruikt.
De boekhoudmethode die u voor uw bedrijf gebruikt (contant of op transactiebasis) maakt een verschil in timing van betalingen en inkomsten en in de bepaling van een constructieve ontvangst.
Bij contante boekhouding neemt u het inkomen op wanneer het is ontvangen en de kosten wanneer de factuur wordt verzonden. Bij accrual accounting neemt u de baten of lasten op wanneer deze worden vastgesteld (wanneer de factuur wordt verzonden of ontvangen). Lees meer over de verschillen tussen contant en periodetoerekening voordat u probeert om inkomsten en uitgaven tussen belastingjaren te timen.
Laten we zeggen dat je op 30 december voor een klant werkt met een waarde van $ 300. U factureert deze klant de $ 300 op 31 december. In contante boekhouding telt het gefactureerde bedrag niet mee als inkomsten, omdat u het geld niet hebt ontvangen. maar bij accrual accounting zou u dit bedrag als ontvangen beschouwen.
Voor het grootste deel is er niet veel dat u kunt doen om het jaar te veranderen voor transacties in cash accounting, maar er zijn enkele manieren om het jaar te veranderen voor transactie-transacties.
Timing Employee Pay en W-2 Inkomen
Werknemerslonen aan het einde van het jaar zijn soms lastig vanwege een constructieve ontvangst. Werknemerslonen moeten in het juiste jaar worden geregistreerd en de datum van het loonstrookje is controlerend.
Als een salaris in december is gedateerd, is dat het jaar waarin de werknemer wordt geacht het loon te hebben ontvangen, zelfs als het salaris nog niet is betaald.
Soms, saldi weerspiegelen het inkomen van twee jaar; de laatste week in december en de eerste week van januari, bijvoorbeeld. Als het salaris in januari is gedateerd, wordt al het inkomen geacht te zijn ontvangen in het tweede jaar, omdat de werknemer het eerste jaar geen geld had ontvangen.
Maar als de werknemer in het eerste jaar "zonder aanzienlijke beperking of beperking" toegang had tot de lonen (denk aan een constructieve ontvangst), zelfs als de cheque gedateerd was in het tweede jaar, wordt al het geld geacht te zijn ontvangen in de eerste jaar. Dit kan het geval zijn als het geld wordt gestort met behulp van directe storting in december, voor een betaalperiode die eindigt in januari.
Sommige jaren hebben meer loonsperioden , die ook van invloed kunnen zijn op de hoogte van het salaris van een werknemer tussen jaren.
Dit probleem heeft invloed op bedragen op W-2- formulieren voor werknemers. Neem contact op met uw belastingdeskundige als u niet zeker weet hoe u de beloning van medewerkers over twee jaar verdeelt.
Timing van andere betalingen aan het eind van het jaar
- Geschenken en donaties Als u de eer wilt halen voor een donatie aan goede doelen, zorg er dan voor dat de cheque dit jaar wordt gestort. Gebruik een gecertificeerde cheque of elektronische overboeking in plaats van een gewone cheque per post te verzenden. Lees meer over belastingaftrek voor liefdadigheidsgeschenken , om er zeker van te zijn dat het geschenk of de gift aftrekbaar is.
- Onkostenbetalingen . Gebruik hetzelfde principe als beschreven voor geschenken en donaties, en onthoud een constructieve ontvangst, om zeker te zijn dat de ontvanger de betaling ontvangt. Als u bijvoorbeeld uw zakelijke verzekering of lening vooraf betaalt, stuurt u de betaling elektronisch of voert u de cheque uit aan de ontvanger. Uw bankafschrift in december kan worden gebruikt om de ontvangst van de betaling te onderbouwen.
- Activa kopen . De IRS beschouwt een actief als eigendom van een bedrijf wanneer het wordt "in gebruik genomen", dat wil zeggen dat het is gekocht en ontvangen en begint te worden gebruikt. Dus zelfs als u dit activum dit jaar koopt, als u het pas volgend jaar gebruikt, kunt u dit jaar geen afschrijvingskosten meer doen (bijvoorbeeld bonusafschrijving).
Een creditcard gebruiken voor betalingen aan het einde van het jaar
Het is zeker aangewezen om een creditcard te gebruiken om die eindejaarsuitkeringen te doen. U hoeft het saldo nu niet te betalen, maar de kosten kunnen dit jaar worden vastgelegd. Als u bijvoorbeeld vóór het einde van het jaar een laptop koopt voor uw bedrijf, kunt u met uw zakelijke creditcard dit jaar de belastingaftrek krijgen en het volgende jaar de creditcard betalen.
1099 Rapportage voor onafhankelijke aannemers aan het einde van het jaar
Een onafhankelijke contractant die werkzaamheden voor uw bedrijf uitvoerde, heeft mogelijk begin januari een betaling ontvangen, maar u hebt de betaling mogelijk in december gemaild (en geregistreerd) en de betaling geregistreerd als onderdeel van het formulier 1099-MISC van de aannemer voor dit jaar. De onafhankelijke contractant moet de betaling opnemen zoals die wordt gerapporteerd op het formulier 1099-MISC van dit jaar, maar trek de betaling van de rekening af en voeg een verklaring bij de aangifte toe. De onafhankelijke contractant moet vervolgens de betaling opnemen voor de terugkeer van volgend jaar, ook al wordt er voor volgend jaar geen 1099 uitgegeven.
Lees meer over hoe u kunt besparen op bedrijfsbelastingen met deze tips voor het einde van het belastingjaar.