Artistieke types - schrijvers, creators, kunstenaars, ontwerpers, anderen - die hun producten verkopen voor zakelijk inkomen kunnen kortingen op hun uitgaven nemen als ze bepaalde procedures volgen en zich gedragen als een echte onderneming.
Laten we zeggen dat je een schrijver bent die aan een roman werkt. U hebt kosten - uw computer, de plaats waar u schrijft, schrijfhulpmiddelen, misschien een website. Als u zich als een echte onderneming gedraagt, kunt u die uitgaven aftrekken van uw aangifte inkomstenbelasting, om uw inkomen rechtmatig te verminderen.
Maar er zijn enkele dingen die u moet doen om uw kansen te vergroten om door de IRS als legitiem te worden beschouwd.
Een voorbeeld van een artistiek bedrijf
Een case uit 2012 van Tax Court geeft een voorbeeld van hoe belangrijk het is om te werken aan het zakelijke deel van uw bedrijf. In dit geval had een man verlof genomen van zijn bedrijf om te reizen en foto's te maken voor een reisboek. Hij heeft gedurende deze periode $ 19.000 aan bedrijfskosten opgebouwd maar had geen inkomen.
Hij schreef ongeveer 150 pagina's van een boek maar voltooide het boek niet. Hij maakte een businessplan en hield goede dossiers bij, maar de belastingrechter vond dat niet genoeg. Wat hij niet deed, was laten zien dat hij 'regelmatig en actief betrokken' was bij het schrijven. Het Hof ontkende zijn belastingaftrek.
Sommige opmerkingen van de belastingrechtbank laten hun mening hierover zien:
- Het 'geplande reisboek' van de schrijver zou net zo goed een geïsoleerde onderneming kunnen zijn voor de persoonlijke voldoening van het nemen van een wereldwijde reis en het zien van zijn reisavonturen in gedrukte vorm, omdat het een product van een handels- of bedrijfsuitje zou kunnen zijn. '
- De belastingrechter merkte ook op dat, zelfs als de belastingplichtige zich in een legitieme schrijfzaak bevond, zijn uitgaven nog steeds niet zouden worden toegestaan omdat ze niet voldeden aan de vereisten om die uitgaven te onderbouwen door "tijd, plaats, zakelijk doel en zakelijke relatie" op te nemen. "van de uitgaven. Het Hof zei dat niet alle uitgaven tijdens een dienstreis noodzakelijk bedrijfsgerelateerd zijn en dat het zakelijke doel voor elke uitgave moet worden bewezen.
Drie stappen voor zakelijk doel
Voor alle duidelijkheid, hier volgen de stappen die nodig zijn om uw artistieke bedrijf als legitiem te beschouwen:
Stap 1: regelmatig en actief werken
- Maak een businessplan met details over hoe u geld verdient met deze artistieke activiteit, inclusief marketing- en promotieactiviteiten.
- Stel een schema op en laat zien dat u op regelmatige basis werkt. U hoeft niet elke dag of zelfs elke week te werken, maar u moet wel kunnen aantonen dat u in de loop van een jaar een aanzienlijk aantal dagen aan deze activiteit hebt gewerkt.
- Zet thuis een ruimte opzij waar je exclusief aan je artistieke activiteit werkt. Hiermee wordt vastgesteld dat u een duidelijk zakelijk doel hebt en dat u het gebied regelmatig voor dit doel gebruikt. Lees meer over het opzetten van een zakelijke thuisruimte, voor belastingdoeleinden.
Stap 2: Start een bedrijf
Stel je artistieke activiteit in als een bedrijf:
- Ontvang een afzonderlijke zakelijke betaalrekening en creditcard en gebruik uw persoonlijke bankrekening of creditcard niet voor zakelijke uitgaven.
- Laat zien dat je een manier hebt om geld te krijgen van je artistieke bedrijf. Misschien wilt u verkopen op Etsy of andere online winkels of via uw eigen website, met PayPal voor betalingen aan uw bedrijf.
- Maak een manier om de financiën te beheren, inclusief een begroting en regelmatige financiële overzichten .
Al deze activiteiten tonen aan dat u van plan bent om een bedrijf te hebben in plaats van alleen een persoonlijke hobby. U wordt standaard ingesteld als een eenmanszaak, wat betekent dat u uw zakelijke belastingen zult indienen op schema C, als onderdeel van uw persoonlijke belastingaangifte.
Hoe zit het met het bedrijfstype?
Een andere manier om te bewijzen dat je artistieke werk een bedrijf is, is om een LLC te vormen of om je bedrijf op te nemen. Maar het opzetten van een bedrijf garandeert niet dat uw uitgaven aftrekbaar zijn.
Stap 3: houd bedrijfskosten bij
- Bewaar onkostenbewijzen. Markeer op elk (a) het zakelijke doel, (b) met wie u was, (c) de locatie. Lees meer over het bijhouden van goede verslagen over zakelijke uitgaven.
- Bewaar reischeques. Zorg ervoor dat u kilometers en andere uitgaven registreert terwijl u vertrekt, niet aan het einde van het jaar. Lees meer over het aftrekken van zakelijke reiskosten.
- Als u uw artistieke werk voor diensten ruilt, houdt u deze ruiltransacties voor belastingdoeleinden bij.
Over het algemeen kunt u de kosten niet aftrekken, tenzij u deze opneemt op het moment dat deze zich voordoet en u volledige informatie verstrekt over waarom het bedrijfsdoel is.